1. Cul de las siguientes afirmaciones no es verdadera con respecto al impuesto sobre las ventas?

a) El impuesto a las ventas es un impuesto al consumo.

b) El impuesto a las ventas se aplica a la venta de ciertos bienes y servicios

c) El impuesto a las ventas se aplica en el punto de venta

d) El impuesto sobre las ventas lo recauda el minorista y se lo pasa al gobierno.

e) Los consumidores pagan el impuesto sobre las ventas directamente al estado

f) Si una empresa no recauda el impuesto sobre las ventas de un consumidor, sigue siendo responsable de pagar el impuesto sobre las ventas no recaudado.

2. Seleccione la mejor respuesta para completar esta oracin

California requiere que los vendedores se registren para obtener un permiso de vendedor si el vendedor hace:

a) 3 o ms ventas en un perodo de 12 meses

b) 5 o ms ventas en un perodo de 12 meses

c) $2,500 o ms en ventas en un perodo de 6 meses

d) $2,500 o ms en ventas en un perodo de 12 meses

3. Cuando se requiere un permiso de vendedor, un vendedor puede realizar ventas de mercancas dentro de California

a) durante 30 das antes de obtener un permiso.

b) durante 90 das antes de obtener un permiso.

C) . durante 6 meses antes de obtener un permiso.

d) nunca. Esto viola la ley y somete al vendedor a multas y sanciones.

4. Para solicitar un permiso de vendedor, a travs de cul de estos mtodos puede hacerlo la empresa o el individuo? ( Seleccione 3 respuestas correctas )

a) A travs de un defensor voluntario del CDTFA

b) Al registrarse en lnea a travs del sitio web del CDTFA

c) Inscribindose personalmente en una oficina local del CDTFA.

d) Descargando, completando y enviando por correo electrnico una solicitud a registration@cdtfa.ca.gov.

e) Llamando al Centro de Atencin al Cliente para solicitar asistencia.

5. Si un vendedor ubicado en California solo vende en lnea (Etsy, Amazon, eBay, etc.), no es necesario que se registre para obtener un Permiso de vendedor de California.

una verdad

b) Falso

6. Cuando los bienes son vendidos por una empresa de California y enviados a un comprador que se encuentra en otro estado, cules de las siguientes condiciones son las razones por las que la venta se considerara no sujeta a impuestos?

a) Los bienes se envan directamente al comprador de otro estado utilizando un vehculo propiedad del vendedor.

b) Los bienes se entregan al comprador fuera del estado utilizando un transportista comn (como el Servicio Postal de EE. UU.)

c) Los bienes estn siendo utilizados en un pas extranjero

d) Todas estas son razones por las que la venta se considerara no imponible

7. Cul de los siguientes artculos debe retener el vendedor al enviar o entregar bienes fuera del estado y reclamar las ventas como no sujetas a impuestos? ( seleccione todas las opciones de respuesta correcta )

a) Conocimientos de embarque, recibos de entrega

b) Facturas de venta que muestren los gastos de envo

c) Facturas de flete

d) Copia del certificado de exencin del impuesto sobre las ventas del comprador

e) Facturas de venta que muestren el franqueo

8. De acuerdo con la Publicacin 108, en cul de los siguientes casos el trabajo se considerara sujeto a impuestos?

A. Cortar metal o madera proporcionada por un cliente

B. Reemplazo de un disco duro en una computadora usada

C. Alterar un traje nuevo para que se ajuste mejor al comprador

D. Fabricacin de una nueva pieza de equipo

E. Alterar el traje usado de un cliente para que le quede mejor

Grupo de opciones de respuesta

Todos estos estn sujetos a impuestos

Todo esto no est sujeto a impuestos.

A, B y E estn sujetos a impuestos

A, C y D estn sujetos a impuestos

Solo B y D estn sujetos a impuestos

9. Cul de estas respuestas es una respuesta incorrecta a esta pregunta como se analiza en la Publicacin 100:

Los cargos relacionados con la entrega no estn sujetos a impuestos cuando:

a) El envo se enva directamente al comprador a travs de un transportista comn

b) La factura enumera claramente los gastos de envo y manipulacin como un solo cargo

c) La factura enumera claramente la entrega, el envo, el flete o el franqueo como un cargo separado

d) El cargo no es ms que su costo real

10) Cules de estos no son parte de un Certificado de Reventa de California completado por un comprador?

A. Descripcin de la propiedad que se compra

B. Nmero de permiso del vendedor

C. Fecha de compra

D. Nombre del proveedor donde se compran los bienes

E. Monto en dlares de la compra

F. Declaracin de que los bienes sern revendidos durante el curso normal de los negocios del comprador

G. Nombre, ttulo, direccin, nmero de telfono y firma del comprador

Grupo de opciones de respuesta

Descripcin de la propiedad que se compra para la reventa

Todos estos son parte del Certificado de Reventa

Ninguno de estos es parte del Certificado de Reventa

A, D y F

C y E

A, C y F

Slo c

Solo B

11. Cules de las siguientes son responsabilidad del vendedor al aceptar un certificado de reventa? (seleccione las 4 opciones de respuesta correcta)

a) Cuestionar si la lnea de negocio del comprador est en lnea con los bienes que le est vendiendo

b) Asegurarse de que los bienes que se venden estn claramente descritos en el certificado

c) Para evitar impuestos, el certificado de reventa debe presentarse al vendedor en el momento oportuno

d) Presentar copias de todos los certificados de reventa con la declaracin del impuesto sobre las ventas

e) El vendedor debe conservar los certificados de reventa para demostrar que no se requiri cobrar el impuesto a las ventas

12. Cul de estos mtodos NO se puede usar para verificar un permiso de vendedor?

a) Llame al CDTFA

b) Verificar el permiso en lnea

c) Usar la aplicacin mvil para verificar un permiso

d) Todos estos son mtodos correctos para verificar un permiso de vendedor.

13. Cules son las sanciones por el uso ilegal de un Certificado de Reventa?

A. Multa del 25% por fraude o intencin de evadir impuestos

B. Revocacin de su permiso de vendedor

C. es un cargo de delito menor usar el certificado de reventa ilegalmente, sujeto a una multa de $1,000 a $5,000 por cada delito, hasta un ao de crcel, o ambos

D. Pago del impuesto sobre las ventas que se hubiera adeudado si no se hubiera utilizado el certificado

E. Pago de intereses sobre el impuesto adeudado

Grupo de opciones de respuesta

Todas estas son sanciones por uso ilegal.

Ninguna de estas son sanciones por uso ilegal.

A, B, D y E

A, C, D y E

14. Imagina que ests trabajando para una empresa de construccin. Su jefe le ha pedido que determine cmo calcular el impuesto sobre las ventas en un pequeo edificio prefabricado que NO est conectado fsicamente a un bien inmueble. Utilice lo que sabe sobre las guas especficas de la industria para responder a la pregunta de su jefe.

a) Todo el precio de venta no est sujeto a impuestos.

b) El impuesto a las ventas se requiere solo sobre el costo de los materiales.

c) Se requiere el impuesto a las ventas sobre el margen de beneficio de los materiales.

d) Todo el precio de venta est sujeto a impuestos.

15. Si asistiera a cada uno de los estadios de bisbol de la Liga Nacional en California, cul es el rea fiscal y la tasa del impuesto sobre las ventas que pagara si comprara una camiseta o una gorra en cada lugar? El rea fiscal se mostrar cuando utilice la opcin de bsqueda de direcciones para encontrar la tasa de impuestos. (Esta pregunta vale 6 puntos)

(Sugerencia: deber usar Google, Bing u otro motor de bsqueda para buscar la direccin de cada una de estas ubicaciones y usar la direccin real, incluido el cdigo postal, para determinar la tasa del impuesto sobre las ventas)

El rea fiscal de Petco Park es ........................ y la tasa actual del impuesto sobre las ventas es ............ ..............

El rea fiscal del estadio de los Dodgers es ............... y la tasa actual del impuesto sobre las ventas para el estadio de los Dodgers es ............

El rea fiscal de AT&T Park es .................. y la tasa actual del impuesto sobre las ventas es .................. .....

16. Cuando se pague el impuesto sobre las ventas calculado en la pregunta de asignacin anterior, cul es el asiento de diario que se registrar?

a) Dbito de gastos pagados por impuestos sobre las ventas, crdito en efectivo disponible

b) Dbito Efectivo en Banco, Crdito Impuesto sobre Ventas por Pagar

c) Dbito Impuesto sobre las Ventas por Pagar, Crdito Efectivo en Banco

d) Dbito Efectivo en Banco, Crdito Impuesto sobre Ventas Gasto Pagado

17. De acuerdo con el sitio web del Departamento de Administracin de Impuestos y Tarifas de California, cul de las siguientes NO es una frecuencia de presentacin que podra asignarse a una empresa en funcin de su impuesto sobre las ventas informado o las ventas sujetas a impuestos anticipadas en el momento del registro?

a) Prepago Trimestral

b) Trimestral

c) Mensual

d) Prepago Anual

e) Anual

18) Cules de las siguientes deducciones completas NO se declaran en la Seccin A de la declaracin del impuesto sobre las ventas?

a) Trabajo no gravable

b) Prdidas por cuentas incobrables sobre ventas gravables

c) Ventas al Gobierno de los Estados Unidos

d) Ventas de reventa

19. Cul es el propsito del Anexo A1 o A2?

a) Informar las ventas gravadas dentro de cada uno de los distritos fiscales con impuestos especiales

b) Para informar las ventas gravadas fuera de los distritos con impuestos especiales

c) Para informar las ventas sujetas a impuestos en cada ubicacin de California

d) Informar las ventas brutas totales (imponibles y no imponibles) en cada ubicacin de California

20. Cul de los siguientes es el mtodo preferido para presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas?

a) Complete un formulario en PDF y envelo al CDTFA por correo electrnico

b) Inicie sesin en el sitio web CDTFA.ca.gov

c) Complete el formulario preimpreso y envelo por correo junto con el pago

d) Inicie sesin en el sitio web eFile.boe.ca.gov con el inicio de sesin de contador