1.

Dentro del contexto del control de calidad, el propsito principal de las actividades de educacin y capacitacin profesional continua es permitir que una firma de CPC proporcione al personal dentro de la firma:

Formacin tcnica que asegure la competencia como auditor.

La formacin profesional que se requiere para desempearse con el debido cuidado profesional.

Conocimientos necesarios para cumplir con las responsabilidades asignadas y progresar dentro de la empresa.

Conocimientos necesarios para realizar una revisin por pares.

2.

La aprobacin de la Ley Sarbanes-Oxley condujo al establecimiento de:

Consejo de Normas de Auditora.

Junta de Liberaciones de Cumplimiento Contable.

Junta de Supervisin Contable de Empresas Pblicas.

Comisin Nacional del Mercado de Valores.

3.

Cul de los siguientes es menos probable que sea examinado directamente en una inspeccin realizada por la PCAOB?

Compromisos de auditora.

Revisar compromisos.

Compromisos de compilacin.

Sistema de control de calidad de la firma CPA.

4.

Cul de las siguientes no es una premisa subyacente de una auditora?

La administracin debe proporcionar al auditor toda la informacin relevante para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros.

La direccin y los auditores tienen la responsabilidad de preparar los estados financieros de conformidad con el marco de informacin financiera aplicable.

Cuando corresponda, el auditor puede obtener informacin de los encargados del gobierno de la entidad.

Los auditores deben tener acceso sin restricciones a aquellos dentro de la entidad de quienes el auditor determine que es necesario obtener evidencia de auditora.

5.

Cul de las siguientes declaraciones describe mejor el propsito principal de las Declaraciones sobre Normas de Auditora?

Son guas destinadas a establecer procedimientos de auditora que son aplicables a una variedad de situaciones.

Son lineamientos de procedimientos que pretenden reducir las reas de inconsistencia y divergencia de la opinin del auditor.

Son declaraciones autorizadas, aplicadas a travs del Cdigo de Conducta Profesional.

Son interpretaciones que pueden ser una gua til para los auditores.

6.

Es ms probable que se incluya un resumen de los hallazgos en lugar de una garanta en un(a):

Informe de procedimientos acordados.

Informe de compilacin.

Informe de examen.

Reporte de revisin.

7.

La auditora operativa est orientada principalmente a:

Mejoras futuras para lograr los objetivos de la gestin.

La exactitud de los datos reflejados en los registros financieros de la administracin.

La verificacin de que los estados financieros de una empresa se presentan fielmente.

Proteccin pasada provista por el control interno existente.

8.

Un requisito para disear procesos y procedimientos de contratacin para ayudar a la firma a seleccionar personas que cumplan con los requisitos acadmicos mnimos establecidos por la firma es un ejemplo de un procedimiento de control de calidad en el rea de:

Aceptacin y continuacin de relaciones con clientes y compromisos especficos.

Rendimiento de compromiso.

Recursos humanos.

Requerimientos ticos relevantes.

9.

Una auditora debe estar diseada para obtener una seguridad razonable de detectar incorrecciones materiales debidas a:

Errores.

Errores y fraude.

Errores, fraudes e incumplimientos de leyes con efecto directo en los montos de los estados financieros.

Errores, fraudes e incumplimiento de todas las leyes.

10

Cules de los siguientes son emitidos por la Comisin de Bolsa y Valores?

Estudios de Investigacin Contable.

Tendencias y Tcnicas Contables.

Guas de auditora de la industria.

Publicaciones de informes financieros.

11

Si se descubre el incumplimiento de una ley durante la auditora de una empresa pblica, los auditores primero deben:

Notificar a las autoridades reguladoras.

Determinar quin fue el responsable del incumplimiento.

Intensificar el examen para identificar el incumplimiento de las leyes.

Reportar el acto al personal de alto nivel dentro de la organizacin del cliente y al comit de auditora.

12

Una auditora realizada de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas generalmente debera:

Se espera que brinde la seguridad absoluta de que se detectar el incumplimiento de todas las leyes donde el control interno sea efectivo.

Ser confiable para revelar violaciones de la verdad en las leyes de prstamo.

Abarcar un plan de bsqueda activa de todas las ilegalidades que se relacionen con aspectos operativos.

No se puede confiar en que proporcione una seguridad absoluta de que se detectarn todos los incumplimientos de las leyes.

13

Cul de los siguientes tipos de servicios es proporcionado generalmente solo por firmas de CPA?

Auditoras fiscales.

Auditoras de estados financieros.

Auditoras de cumplimiento.

Auditoras operativas.

14

Es menos probable que un formulario de revisin del compromiso de revisin por pares incluya un anlisis detallado de un revisor de pares sobre:

Informes de compilacin.

Documentacin de los procedimientos seguidos en una revisin.

Sistema general de control de calidad.

Revisar informes.