1. El 1 de enero de 2018, la esposa de Logan, Irma, muri mientras daba a luz a un nio, pero el nio sobrevivi. Logan se hizo cargo del nio llevndolo a donde fuera que le asignaran. Si Logan es un ciudadano residente, de cuntas exenciones personales y adicionales podra disponer Logan cuando presente su declaracin de impuestos sobre la renta de 2018?

2.Jos, el padre viudo de 70 aos de Rolando est ganando P10,000.00 al mes. Como sus ingresos apenas alcanzan para las medicinas, Jos vive con Rolando, quien es soltero, y depende para su sustento principal. Qu cantidad de exenciones personales bsicas y adicionales podra reclamar Rolando cuando presente su declaracin de renta?

3.Ellen asegur la vida de su padre por P2 millones pagando una prima de P200,000.00. El plazo del seguro era de 20 aos. Parte del acuerdo era que Ellen recibira P2 millones, en caso de que su padre sobreviviera al perodo de 20 aos. Suponiendo que Ellen obtenga los P2 millones, cunto se excluira de su ingreso bruto?

4.Sr. Borromeo es ciudadano y residente de Filipinas propietario de un terreno y edificio en Filipinas que adquiri por P3 Millones de pesos, gastos de adquisicin incluidos. Vendi esto por un precio de venta, neto de gastos de venta de P2,800,000. El valor justo de mercado (despus de deducir los gastos de venta fue de P2,900,000. Cunto es el impuesto a las ganancias de capital?

5. Las siguientes son las transacciones de la seorita Maricris Bueno, para el ao 2018. Venta de acciones de la corporacin X que adquiri anteriormente a P100/accin:

1,000 acciones vendidas en la bolsa de valores a P105 por accin

1,000 acciones vendidas fuera de la bolsa de valores a P110 por accin

Cul sera el impuesto final para estas transacciones de acciones?

6.Pedro, soltero: es asalariado mnimo. Adems de su salario mnimo bsico de P180,000 por ao, tambin recibi los siguientes beneficios:

De minimis, P60,0000 (P20,000 por encima del techo)

Pago del 13 Mes y otros Beneficios, P112,000

A cunto asciende el impuesto sobre la renta adeudado por Pedro para el ao contributivo 2020?

7.Despus de 3 aos, Marifel vendi una pintura (bienes de capital) que compr en 200A a un costo de P3,000, en los siguientes trminos:

1 de junio de 200C pago inicial P1,000

1 de agosto de 200C cuota 1.000

1 de octubre de 200C cuota 2.000

1 de octubre 200D cuota 4.000

1 de octubre de 200E cuota 4.000

Para el ao 200C, Marifel reportar un ingreso bruto de:

8. Si Marifel es comerciante de pinturas, para 200C reportar un ingreso bruto de:

9. El 1 de octubre de 200A, CF vendi un automvil que costaba P500,000 pagaderos de la siguiente manera:

1er ao: efectivo P300,000

2do ao: 12% nota que devenga inters 200,000

3er ao: 12% de inters que devenga nota 500,000

Cunto es el ingreso total reportable en el ao 200A?

10.Ing. Alcayde present la siguiente informacin con respecto a su proyecto de construccin de carreteras, el cual tiene un 50% de avance al cierre de este ao y un 30% de avance al final del ao pasado:

Precio del contrato P50,000,000

Costo total estimado para completar 30,000,000

Costo incurrido el ao anterior 10,000,000

Costo incurrido este ao 9,000,000

CUNTO ingreso se reportar este ao?

11. Los siguientes son los ingresos brutos por regalas de un ciudadano residente para el perodo:

Ingresos por regalas como autor P100,000

Ingresos por regalas de franquicias 200,000

Ingresos por regalas de la mina de oro 500,000

El impuesto final total sobre los ingresos por regalas es?

A.) P80,000; B.) 100.000 pesos; C.) $130,000; D.) 150.000 pesos.

12. Marjorie Corpuz es inversionista en X Corporation. En 200A, tiene 1,000 acciones adquiridas a P120 por accin o un costo total de inversin de P120,000 clasificado como activo de capital.

Transacciones 200B

Ene Recibi dividendos en acciones 2 acciones por cada 10 tenencias de acciones

Mar vendi 500 acciones de X Corporation por P120 por accin

Abril Compr 300 acciones de X Corporation por P150 por accin

Mayo Vendi 500 acciones de X Corporation por P90 por accin

Cul sera la ganancia neta de capital en marzo?

13.A cunto asciende la prdida no deducible de mayo?

14. Lorna tiene ingresos mixtos. Es una ciudadana residente que trabaja por cuenta propia y actualmente es Gerente de Finanzas de Omega Corporation. Se proporcionaron los siguientes datos para el ao contributivo 2018:

Ingresos por remuneracin P 1.800.000

Ventas 2.800.000

Costo de ventas 1,125,000

Gastos de negocio 650.000

Ingresos por intereses de depsito bancario en pesos 80.000

Ingresos por intereses del depsito bancario bajo FCDS 120,000

Ganancia en la venta de terrenos en Filipinas mantenidos como

Activo de capital con costo P1.5M cuando zonal es P1.2M 500,000

Cunto es su gasto total de impuestos sobre la renta suponiendo que opt por pagar impuestos al 8%?

15.Medy, ciudadano residente, soltero, manutencin de tres hijos ilegtimos menores de edad, uno de ellos residente en el extranjero, tiene la siguiente fecha para el ao gravable 2017:

Salario de XYZ Co. (neto de P40,000 retencin de impuestos) P 350,000

Honorarios profesionales (neto de 10% de retencin de impuestos) 135,000

Gastos incurridos (25% se refiere a gastos de manutencin) 80,000

Prima de seguro de salud y/u hospitalizacin pagada 5.000

El impuesto a la renta a pagar es