1. La oficina del controlador es responsable del depsito de efectivo diario en el banco para todos los recibos de efectivo y de llevar un registro de los registros de efectivo.

Verdadero

FALSO

2. Vender a un cliente no solvente es un problema que se origina en una calificacin crediticia no verificada o en transacciones de ventas a crdito no aprobadas.

Verdadero

FALSO

3. El propsito de los controles fsicos es controlar las acciones de las personas.

Verdadero

FALSO

4. Los controles de aplicaciones informticas consisten en controles de entrada, controles de procesamiento y controles de salida.

Verdadero

FALSO

5. El empleado de la Sala de Correo concilia los cheques y los avisos de remesa con la lista de remesas y prepara boletas de depsito

Verdadero

FALSO

6. La tecnologa de escner puede ayudar a evitar el envo de artculos y cantidades incorrectos

Verdadero

FALSO

7. Usando una lgica de sistema preprogramada, la concesin de aprobacin de crdito puede automatizarse y esto no violara ninguna segregacin de funciones.

Verdadero

FALSO

8. El objetivo de la autorizacin de transacciones es garantizar que solo se procesen transacciones vlidas. Como tal, la matriz de aprobacin juega un papel vital en la autorizacin de transacciones.

Verdadero

FALSO

9. La apropiacin indebida de activos se puede evitar mediante la provisin de ediciones de datos de entrada como control de TI

Verdadero

FALSO

10. En un sistema de procesamiento automtico de datos, las tareas de contabilizacin en las cuentas del Libro mayor se realizan automticamente.

Verdadero

FALSO

11. La conciliacin de productos recibidos, aviso de embarque y copia de orden de venta es una forma de qu control?

a. control de TI

d. Todo lo anterior

C. Autorizacin de transacciones

b. Verificacin independiente

12. Cul de los siguientes es un gran ejemplo de verificacin independiente?

a. Coincidencia tripartita para informe de recepcin, orden de compra y archivo abierto de cuentas por pagar

b. La necesidad de una orden de venta aprobada del Departamento de Verificacin de Crdito

C. Departamento de contabilidad para mantener registros del inventario mientras que el empleado del almacn mantiene la custodia del inventario.

d. Departamento de recepcin para inspeccionar y contar los bienes recibidos

13. La verificacin del lmite de crdito debe ser realizada por

a. El personal de ventas, ya que recibe el pedido del cliente, debe ser eficiente revisando tambin el lmite de crdito del cliente

b. Un sistema automatizado, por lo tanto, todas las empresas, grandes o pequeas, deben disponer de sistemas automatizados para verificar el lmite de crdito.

C. Por personal de la funcin de verificacin de crdito, por separado de la funcin de recepcin de ventas

d. El Gerente de Ventas, porque la matriz de aprobacin siempre debe incluir los puestos gerenciales

14. Cul de los siguientes documentos viaja con la mercanca y finalmente llega a manos del cliente comprador?

a. Registro de envo

b. Aviso de envo

C. Gua de carga

d. Hoja de embalaje

15. Este documento establece la propiedad legal y la responsabilidad de los bienes en trnsito

a. Registro de envo

b. Aviso de envo

C. Gua de carga

d. Hoja de embalaje

16. Idealmente, los artculos pendientes de pedido se envan antes de que se procesen las nuevas ventas. Por qu?

a. Debido a que los artculos pedidos en espera ya se facturan a los clientes, por lo tanto, deben priorizarse

b. Porque el ciclo de ingresos debe imponer una poltica de ltimo en entrar, primero en salir

C. Porque el inventario debe llenarse primero antes de confirmar los pedidos

d. Debido a que los artculos pedidos en espera se consideran devoluciones de ventas y deben procesarse primero para obtener un reembolso antes de proceder a una nueva transaccin de venta

17. Durante los primeros tiempos, el mundo de los negocios experiment una falta de independencia de los auditores, donde las firmas de auditora esencialmente estn auditando su propio trabajo. Esta prctica es

a. Altamente desanimado porque puede plantear incompetencias

b. Alentamos encarecidamente a realizar una auditora ms rpida y eficiente.

C. Altamente desalentador porque la auto revisin impone un alto riesgo de ocultar los problemas detectados

d. Muy desaconsejado porque esto puede afectar negativamente sus tarifas de consultora y puede resultar en clientes descontentos.

18. Cul de las siguientes no es una de las principales reformas de la Ley Sarbanes-Oxley?

a. La creacin de un consejo de supervisin contable

b. Sanciones por fraude y otras infracciones

C. Requisitos de divulgacin

d. auditor interno

19. _______ proporciona prueba de que el artculo pedido por un cliente ya fue enviado y enviado

a. ticket de embalaje

b. Aviso de envo

C. Orden de venta aprobada

d. Orden de trabajo

20. Cul de los siguientes es un gran ejemplo de separacin de funciones?

a. Coincidencia tripartita para informe de recepcin, orden de compra y archivo abierto de cuentas por pagar

b. La necesidad de una orden de venta aprobada del Departamento de Verificacin de Crdito

C. Departamento de contabilidad para mantener registros del inventario mientras que el empleado del almacn mantiene la custodia del inventario.

d. Departamento de recepcin para inspeccionar y contar los bienes recibidos

21

Declaracin 1: Las declaraciones fraudulentas estn asociadas con el fraude de gestin

Declaracin 2: Para que la tergiversacin financiera se considere un fraude, debe traer un beneficio financiero directo o indirecto al perpetrador

A. Ambas afirmaciones son verdaderas.

B. Ambas afirmaciones son incorrectas

C. Solo la declaracin 1 es incorrecta

D. Solo la declaracin 2 es incorrecta

22. _______identifica los artculos de inventario que deben ubicarse y recogerse de los estantes del almacn

a. Personal de almacn

b. Liberacin de existencias

C. boleto de recogida

d. B y C

23. Si alguien quiere saber la fecha del envo real de los productos, puede consultar el

a. Hoja de embalaje

b. Registro de envo

C. Aviso de envo

d. rdenes de venta

24. La endogamia corporativa no es una buena prctica porque

a. Promueve que ejecutivos sean presionados a presentar sobrevaloraciones en el estado financiero

b. Cuando los Directorios no son independientes de la empresa, tienden a favorecer las decisiones que beneficiarn sus intereses ms que los de los accionistas de la empresa.

C. Cuando los Directorios no son dependientes de la empresa, tienden a favorecer decisiones que beneficien sus intereses antes que los de los grupos de inters de la empresa.

d. Ninguna de las anteriores

25. Cul de las siguientes no es una categora de actividades de control interno?

a. Autorizacin de transacciones

b. Segregacin de deberes

C. Verificacin dual

d. Registros contables