18. Cul de las siguientes no es una bandera roja para un esquema que involucra facturas fraudulentas de proveedores no cmplices?

OPCIN MULTIPLE

		a. Tenga en cuenta que pagado se marc en cada comprobante que se ha pagado.
		b. Direcciones postales diferentes a la direccin real del proveedor.
		C. Desviaciones de la lista de proveedores aprobados.
		d. Un nmero de factura fuera de secuencia.

19. Para la pequea empresa, cul de las siguientes es una buena manera de prevenir o detectar el fraude?

OPCIN MULTIPLE

		a. Segregar deberes.
		b. Participacin del propietario en el negocio.
		C. Auditora CPA.
		d. Contrata solo a empleados de confianza.

20. Cul de las siguientes no es una forma de detectar compras personales en tarjetas de crdito de la empresa?

OPCIN MULTIPLE

		a. Verifique el propsito comercial de cada gasto.
		b. Establecer lmites de gasto para cada titular de la tarjeta.
		C. Requerir soporte original para cada gasto.
		d. Utilice tarjetas de crdito de varias compaas diferentes.

21. Cul de los siguientes es el fraude ms difcil de detectar?

OPCIN MULTIPLE

		a. robo de efectivo
		b. Hurto en efectivo.
		C. Esquema de facturacin de la empresa fantasma.
		d. Uso de la tarjeta de crdito de la empresa para compras personales.

22. Cul de los siguientes no es un control para prevenir/detectar que un empleado robe del depsito bancario?

OPCIN MULTIPLE

		a. Separacin de funciones para tomar depsitos al banco y conciliar la cuenta bancaria.
		b. Examinar el comprobante de depsito bancario en busca de alteraciones.
		C. Mantener ms de una copia del comprobante de depsito bancario que coincida con el recibo del depsito del banco.
		d. Asegurando que la misma persona que abre el correo y prepara el depsito tambin concilia la cuenta bancaria.

23. Las facturas de la Compaa Shell se pueden identificar por todo lo siguiente, excepto:

OPCIN MULTIPLE

		a. Falta de un nmero de telfono en la factura.
		b. Falta de una descripcin detallada.
		C. Uso de una direccin residencial.
		d. Uso de diferentes colores para la impresin de la factura.

24. En referencia a esquemas de facturacin cul de las siguientes es falsa?

OPCIN MULTIPLE

		a. La separacin de funciones no debe considerarse un control utilizado para prevenir fraudes en esquemas de facturacin.
		b. Normalmente no se requiere aprobacin previa para las compras realizadas con una tarjeta de crdito de la empresa.
		C. En un esquema de transferencia, la mercanca se revende a la empresa vctima a un precio ms alto.
		d. Las personas que aprueban las compras tienen ms probabilidades de participar en un plan de facturacin.

25. En el entorno de una pequea empresa, cul de las siguientes funciones es ms probable que realice el contador pblico certificado externo de la empresa?

OPCIN MULTIPLE

		a. Prepara el depsito.
		b. Preparar cheques de reembolso.
		C. Preparar cheques de desembolso.
		d. Mantener el libro mayor.

mi. Revisar la contabilidad

26. La mayora de los esquemas de superposicin se detectan:

OPCIN MULTIPLE

		a. Por propinas de los empleados.
		b. Por auditoras.
		C. Porque colapsan por su propio peso por la complejidad y volumen de las transacciones.
		d. Porque implican colusin entre dos empleados.

27. Cul de los siguientes no es un componente del tringulo del fraude?

OPCIN MULTIPLE

		a. Motivo
		b. Oportunidad
		C. Empleado
		d. Racionalizacin