A continuacin se enumeran siete errores o problemas que pueden ocurrir en el procesamiento de transacciones en efectivo. Tambin se muestra una lista de principios de control interno. Evale cada posible error y cite un principio de la lista que reducira la probabilidad de que ocurra el error. Si ninguno de los principios dados corrige el problema, seleccione "Ninguno". Si cree que ms de un principio es apropiado, enumere todos los principios que se aplican.

		Posibles errores o problemas		Principios de Control Interno
1.		Un empleado roba el efectivo cobrado a un cliente por una cuenta por cobrar y oculta este robo emitiendo una nota de crdito que indica que el cliente devolvi la mercanca.		Segregacin de funciones y verificacin interna independienteSegregacin de funciones y controles fsicosControles fsicos y controles de recursos humanosEstablecimiento de responsabilidades y controles fsicosVerificacin interna independienteSegregacin de funcionesControles fsicosControles fsicos y procedimientos de documentacinEstablecimiento de responsabilidades y controles de recursos humanosSegregacin de funciones y controles de recursos humanosNingunoVerificacin interna independiente y controles de recursos humanosControles fsicos y Verificacin Interna IndependienteEstablecimiento de Responsabilidad y Verificacin Interna IndependienteProcedimientos de Documentacin y Verificacin Interna IndependienteEstablecimiento de ResponsabilidadProcedimientos de DocumentacinEstablecimiento de Responsabilidad y Procedimientos de DocumentacinEstablecimiento de Responsabilidad y Segregacin de FuncionesProcedimientos de Documentacin y Controles de Recursos HumanosControles de Recursos HumanosSegregacin de Funciones y Procedimientos de Documentacin
2.		Un pequeo incendio destruye 3 das de recibos de caja.		Controles fsicos y verificacin interna independienteProcedimientos de documentacin y verificacin interna independienteSegregacin de funciones y controles fsicosVerificacin interna independiente y controles de recursos humanosVerificacin interna independienteControles de recursos humanosSegregacin de funcionesEstablecimiento de responsabilidades y controles fsicosEstablecimiento de responsabilidadesControles fsicos y controles de recursos humanosSegregacin de funciones y procedimientos de documentacinProcedimientos de documentacin y controles de recursos humanosSegregacin de Funciones y Controles de Recursos Humanos NingunoEstablecimiento de Responsabilidad y Verificacin Interna IndependienteEstablecimiento de Responsabilidad y Procedimientos de DocumentacinControles FsicosControles Fsicos y Procedimientos de DocumentacinSegregacin de Funciones y Verificacin Interna IndependienteEstablecimiento de Responsabilidad y Segregacin de FuncionesProcedimientos de DocumentacinEstablecimiento de Responsabilidad y Controles de Recursos Humanos
3.		El funcionario designado para firmar cheques puede robar cheques en blanco y emitirlos sin temor a ser detectado.		Segregacin de Funciones y Verificacin Interna IndependienteVerificacin Interna IndependienteEstablecimiento de Responsabilidades y Segregacin de FuncionesControles de Recursos HumanosProcedimientos de DocumentacinProcedimientos de Documentacin y Verificacin Interna IndependienteSegregacin de Funciones y Controles de Recursos HumanosProcedimientos de Documentacin y Controles de Recursos HumanosControles Fsicos y Verificacin Interna IndependienteVerificacin Interna Independiente y Controles de Recursos HumanosControles FsicosSegregacin de Funciones y Controles Fsicos ControlesEstablecimiento de responsabilidad y verificacin interna independiente NingunoEstablecimiento de responsabilidad y procedimientos de documentacinSegregacin de deberes y procedimientos de documentacinControles fsicos y procedimientos de documentacinSegregacin de deberesEstablecimiento de responsabilidad y controles de recursos humanosEstablecimiento de responsabilidad y controles fsicosControles fsicos y controles de recursos humanosEstablecimiento de responsabilidad
4.		Un vendedor que atiende a los clientes a menudo registra una venta por menos del monto real y luego se queda con el efectivo adicional recaudado del cliente.		Procedimientos de documentacinEstablecimiento de responsabilidades y separacin de funcionesSegregacin de funcionesSegregacin de funciones y controles fsicosControles fsicos y controles de recursos humanosControles fsicos y procedimientos de documentacinControles fsicosEstablecimiento de responsabilidadesSegregacin de funciones y verificacin interna independienteVerificacin interna independienteProcedimientos de documentacin y controles de recursos humanosEstablecimiento de responsabilidades y controles fsicosNingunoControles fsicos y Verificacin interna independienteIndependiente Verificacin Interna y Controles de Recursos HumanosSegregacin de Funciones y Procedimientos de DocumentacinSegregacin de Funciones y Controles de Recursos HumanosEstablecimiento de Responsabilidades y Verificacin Interna IndependienteProcedimientos de Documentacin y Verificacin Interna IndependienteEstablecimiento de Responsabilidades y Procedimientos de DocumentacinEstablecimiento de Responsabilidades y Controles de Recursos HumanosControles de Recursos Humanos
5.		Tres cajeros usan un cajn de la caja registradora y el efectivo en el cajn a menudo est por debajo del saldo disponible.		Procedimientos de documentacin y verificacin interna independiente NingunoSegregacin de funciones y controles de recursos humanosEstablecimiento de responsabilidades y controles de recursos humanosControles fsicosControles de recursos humanosControles fsicos y controles de recursos humanosEstablecimiento de responsabilidades y controles fsicosControles fsicos y verificacin interna independienteSegregacin de funciones y controles fsicosEstablecimiento de responsabilidades y verificacin interna independienteSegregacin de funciones y Procedimientos de DocumentacinSegregacin de FuncionesProcedimientos de Documentacin y Controles de Recursos HumanosEstablecimiento de ResponsabilidadSegregacin de Funciones y Verificacin Interna IndependienteVerificacin Interna Independiente y Controles de Recursos HumanosEstablecimiento de Responsabilidades y Segregacin de FuncionesVerificacin Interna IndependienteProcedimientos de DocumentacinEstablecimiento de Responsabilidades y Procedimientos de DocumentacinControles Fsicos y Procedimientos de Documentacin
6.		Cada cajero cuenta su propio cajn de registro cada da e informa verbalmente los resultados al supervisor.		Segregacin de Funciones y Procedimientos de DocumentacinSegregacin de Funciones y Controles FsicosEstablecimiento de Responsabilidad y Controles FsicosProcedimientos de Documentacin y Verificacin Interna IndependienteSegregacin de Funciones y Verificacin Interna IndependienteEstablecimiento de Responsabilidades y Controles de Recursos HumanosProcedimientos de DocumentacinControles Fsicos y Controles de Recursos HumanosControles Fsicos y Verificacin Interna IndependienteControles FsicosSegregacin de Funciones y Recursos Humanos ControlesProcedimientos de documentacin y controles de recursos humanosVerificacin interna independiente y controles de recursos humanosEstablecimiento de responsabilidad y segregacin de deberesControles fsicos y procedimientos de documentacinControles de recursos humanosVerificacin interna independienteEstablecimiento de responsabilidadSegregacin de deberesEstablecimiento de responsabilidad y procedimientos de documentacinNingunoEstablecimiento de responsabilidad y verificacin interna independiente
7.		Los cajeros con ms de 5 aos de experiencia no estn vinculados.