A. Indique si cada uno de los procedimientos de control interno representa: (1) una fortaleza o, (2) una debilidad. Para cada debilidad, indique por qu existe y qu procedimientos deben implementarse para aliviar el riesgo.

R. La conciliacin bancaria la prepara el cajero, quien trabaja bajo la supervisin del tesorero.

B. Todo el correo lo abre el empleado del correo, quien enva todas las remesas en efectivo al cajero. El cajero prepara una lista de los recibos de efectivo y enva una copia de la lista al empleado de cuentas por cobrar para registrarla en las cuentas.

C. Al final del da, los empleados de caja registradora deben usar sus propios fondos para compensar cualquier escasez de efectivo en sus cajas registradoras.

D. Al final de cada da, todos los recibos de efectivo se depositan en el depsito nocturno del banco.

E. Al final de cada da, un empleado de contabilidad compara la copia duplicada del comprobante de depsito diario en efectivo con el recibo de depsito obtenido del banco.

F. El encargado de cuentas por pagar prepara un comprobante por cada desembolso. El comprobante junto con la documentacin de respaldo se enva a la oficina del tesorero para su aprobacin.

G. Despus de obtener las aprobaciones necesarias para el pago de un comprobante, el tesorero firma y enva el cheque por correo. Luego, el tesorero sella el comprobante y la documentacin de respaldo como pagados y devuelve el comprobante y la documentacin de respaldo al empleado de cuentas por pagar para su archivo.

H. Junto con los recibos de gastos de caja chica para franqueo, suministros de oficina, etc., varios cheques de empleados posfechados se encuentran en el fondo de caja chica.