a. Maklumat berikut tersedia untuk menyelaraskan baki buku tunai Forerunner Sdn Bhd dengan baki penyata bank pada 31 Disember 2019.

i) Baki tunai merujuk kepada rekod perakaunan ialah RM63,487.40 dan baki penyata bank pada tanggal itu ialah RM90,183.60.

ii) Cek bernombor 2546 untuk RM2,168.40 dan cek bernombor 2550 untuk RM780, kedua- duanya ditulis dan dimasukkan ke dalam rekod perakaunan pada bulan Disember, ialah bukan antara cek yang telah dilunaskan. Dua keping cek, iaitu nombor 2510 untuk RM4,578 dan nombor 2499 untuk RM741, adalah belum dilunaskan pada penyelarasan terkini bertarikh 30 November 2019. Cek bernombor 2510 telah disenaraikan bersama cek yang dilunaskan pada bulan Disember, tetapi tidak bagi cek bernombor 2499.

iii) Apabila cek-cek pada bulan Disember dibandingkan dengan kemasukan dalam rekod perakaunan, adalah ditemukan bahawa cek bernombor 2567 telah dikeluarkan dengan betul bagi RM4,870 untuk membayar peralatan pejabat tetapi telah dimasukkan dengan salah ke dalam rekod perakaunan sebagai RM4,906.

iv) Dua memorandum debit telah dikepilkan dengan penyata bank dan tidak direkodkan pada masa penyelarasan. Satu memorandum debit adalah bagi RM1,499 dan dituruti dengan cek yang tidak cukup dana bernilai RM1,464 yang diterima daripada klien, Fire Industries, untuk pembayaran akaunnya. Pihak bank telah meletakkan RM35 yuran bagi memprosesnya. Memorandum debit kedua adalah caj RM158 bagi mencetak cek. Forerunner tidak merekod transaksi ini sebelum menerima penyata.

v) Satu memorandum kredit menyatakan bahawa pihak bank mengutip RM40,000 tunai pada satu nota boleh terima bagi syarikat, ditolak RM40 yuran kutipan, dan

dikreditkan bakinya ke akaun tunai syarikat tersebut. Forerunner tidak merekod

transaksi ini sebelum menerima penyata.

Penerimaan tunai harian Forerunner pada 31 Disember dengan nilai RM15,332.20 telah diletakkan dalam simpanan bank pada tarikh tersebut, tetapi tidak keluar dalam penyata bank pada 31 Disember.

Dikehendaki:

i. Sediakan penyata penyelarasan bank bagi Forerunner Sdn Bhd pada 31 Disember 2019.

(7 markah)

ii. Sediakan jurnal yang diperlukan bagi menjadikan baki buku tunai syarikat sama dengan baki tunai yang diselaraskan pada 31 Disember 2019.