1. Bantuan belajar
2.  
3.  Bisnis
4.  
5.  Akuntansi

A&V Safety, Inc. (Pemrosesan Komputer Manual dan Stand-Alone) (Disiapkan oleh Adam Johnson dan Aneesh Varma, Lehigh University)

Berita yang luar biasa! Kami Telah Menemukan Jawaban yang Anda Cari!

Pertanyaan:

A&V Safety, Inc. (Pemrosesan Komputer Manual dan Stand-Alone) (Disiapkan oleh Adam Johnson dan Aneesh Varma, Lehigh University)

  

A&V Safety, Inc., adalah perusahaan berkembang yang mengkhususkan diri dalam penjualan peralatan keselamatan ke entitas komersial. Saat ini perusahaan tersebut mempekerjakan 200 karyawan tetap, semuanya bekerja di kantor pusat mereka di San

  

Diego, Kalifornia. Selama musim panas, perusahaan berkembang dengan menyertakan sekitar 10 pekerja magang musim panas yang didelegasikan pekerjaan dan tugas yang lebih kecil. A&V saat ini bersaing dengan Office Safety, Inc., dan X-Safe, yang memimpin industri ini. Pemasok A&V termasuk Halotron Extinguishers, Kadelite, dan Exit Signs, Inc. A&V berupaya mempertahankan tingkat inventaris yang cukup untuk melayani penjualan selama dua minggu. Tingkat ini telah terbukti menghindari kehabisan stok, dan kelebihan persediaan disimpan di gudang di pinggiran kota San Diego.

  

A&V memiliki sistem akuntansi lama yang menggunakan kombinasi prosedur manual yang didukung oleh PC yang berdiri sendiri di berbagai departemen. Baru-baru ini, mereka mengalami inefisiensi bisnis yang disebabkan oleh sistem akuntansi mereka yang kuno. Anda telah ditugaskan oleh manajemen A&V untuk meninjau prosedur kepatuhan mereka terhadap Sarbanes-Oxley Act dan untuk memberikan rekomendasi perbaikan. Siklus pengeluaran A&V disajikan pada paragraf berikut.

  

Siklus Pengeluaran

  

Perusahaan membeli perangkat keselamatan seperti alat pemadam kebakaran, rambu keluar, dan sensor dari berbagai pemasok. Ketika kuantitas produk tertentu yang tersedia turun ke tingkat rendah, petugas gudang memilih vendor dan secara manual menyiapkan tiga salinan cetak pesanan pembelian. Petugas mengirimkan satu salinan pesanan pembelian ke vendor, satu salinan ke departemen buku besar, dan salinan ketiga ke departemen penerima untuk digunakan untuk memverifikasi barang ketika barang tiba. Ketika barang tiba dari vendor, mereka terlebih dahulu menuju ke bagian penerima. Petugas penerima mencocokkan slip pengepakan dalam pengiriman dengan pesanan pembelian yang telah dikirimkan petugas gudang sebelumnya. Setelah membandingkan jumlah dan produk pada slip pengepakan dengan yang ditentukan dalam pesanan pembelian, petugas penerima menandatangani pesanan pembelian dan mengirimkannya ke departemen akuntansi. Petugas penerima kemudian secara manual menyiapkan laporan penerimaan dalam bentuk hard-copy, yang dia kirimkan bersama barang ke gudang. Dari PC departemennya, petugas gudang menggunakan laporan penerimaan untuk memperbarui buku besar pembantu persediaan untuk mencerminkan penerimaan barang. 

  

Selanjutnya, petugas bagian hutang departemen akuntansi menerima faktur pemasok, yang dicocokkan dan direkonsiliasi dengan pesanan pembelian yang diterima sebelumnya dari petugas penerima. Dari departemen PCnya, petugas utang usaha kemudian memperbarui buku besar utang usaha digital untuk mencerminkan kewajiban baru dan mencatat peristiwa tersebut dalam jurnal pembelian digital.

  

Prosedur Pencairan Tunai

  

Petugas pinjaman usaha di departemen akuntansi meninjau kewajiban yang harus dibayar dengan mencari buku besar pembantu usaha dari departemen PC. Petugas kemudian mencetak voucher pencairan tunai dalam bentuk hardcopy untuk setiap barang yang harus dibayar. Petugas kemudian mengirimkan voucher pengeluaran kas ke bagian pengeluaran kas untuk pembayaran. Pada akhir hari, petugas mencetak hutang usaha dalam bentuk hard copy dari departemen PC dan mengirimkannya ke departemen buku besar.

  

Dari PC departemennya, petugas pengeluaran kas menggunakan voucher pengeluaran kas untuk mencatat pembayaran dalam daftar cek digital dan kemudian mencetak cek tiga bagian. Petugas menandatangani bagian cek yang dapat dinegosiasikan dan mengirimkannya ke vendor. Satu salinan cek disimpan di departemen, dan petugas mengirimkan salinan cek kedua, bersama dengan voucher pengeluaran kas asli, ke petugas hutang departemen akuntansi. Pada akhir hari, petugas mencetak daftar cek dalam bentuk cetak dan mengirimkannya ke departemen buku besar.

  

Dari PC departemen akuntansi, petugas utang usaha menggunakan salinan cek dan voucher pengeluaran kas untuk mencatat pembayaran dalam daftar voucher dan untuk menutup kewajiban dalam buku besar pembantu utang usaha. Petugas kemudian mengarsipkan voucher pengeluaran kas dalam bentuk hard copy dan salinan ceknya ke departemen. Dari departemen PC, petugas buku besar mengirimkan ringkasan yang diterima dari departemen akuntansi dan pengeluaran kas ke akun buku besar yang sesuai. Petugas mengarsipkan ringkasan hardcopy ke departemen buku besar.

  

Diperlukan

  

A. Buat diagram aliran data dari sistem saat ini.

  

B. Membuat diagram alur sistem dari sistem yang ada.

  

C. Menganalisis kelemahan pengendalian internal fisik dalam sistem. Modelkan respons Anda berdasarkan enam kategori aktivitas pengendalian fisik yang ditentukan dalam model pengendalian internal COSO.

  

D. menjelaskan kontrol TI yang harus ada dalam sistem ini.

  

e. (Opsional) Siapkan diagram alur sistem dari sistem berbasis komputer yang didesain ulang yang menyelesaikan kelemahan kontrol yang Anda identifikasi. menjelaskan solusi Anda.