Blueprint Connection: conciliacin bancaria y de efectivo

Efectivo y Controles de Efectivo

El efectivo incluye monedas, papel moneda, cheques, giros postales y dinero depositado en una institucin financiera que la empresa puede retirar en cualquier momento. La clave para clasificar una cantidad como efectivo es que est fcilmente disponible para pagar deudas. El efectivo es un informado en el . El efectivo tambin incluye las partidas debidamente clasificadas como equivalentes de efectivo. Estos se limitan a inversiones que son fcilmente convertibles en montos conocidos de efectivo y tienen un vencimiento original para el inversionista de tres meses o menos.

Conciliacin Bancaria

Una conciliacin bancaria explica las causas de cualquier diferencia entre el saldo de caja de una empresa en su extracto bancario y su saldo de caja en los libros (es decir, en el libro mayor).

El extracto bancario mensual de Allez Company muestra un saldo de cuenta de $6319,17. El saldo de efectivo en su libro mayor es de $5457.95.

Una investigacin minuciosa de conciliacin bancaria arroja la siguiente informacin:

El banco descont errneamente $335,95 de la cuenta de la empresa cuando el monto real de un cheque emitido por la empresa era de $325,95.

La empresa registr errneamente un cheque que emiti por $356,87 como $557,93.

La empresa hizo recientemente un depsito de $650,72 que an no se ha reflejado en el extracto bancario.

El banco cobr un documento por cobrar de $500.00, ms $14.00 de inters, que no se ha registrado en los registros de la empresa.

Se han aplicado a la cuenta de la empresa cargos por servicios bancarios de $18,00.

Hay dos cheques pendientes (que an no aparecen en el extracto bancario) que se emitieron por $775,40 y $533,44.

El banco devolvi un cheque de $483.96 de uno de los clientes de la compaa, Phil Conners, debido a fondos insuficientes (NSF) en la cuenta del cliente.

Prepare la conciliacin bancaria para Allez Co. Ingrese las cantidades al centavo ms cercano.

Allez Co.
Conciliacin Bancaria
31 de enero de 2014
Saldo de caja por extracto bancario		ps
	ps
		ps
Saldo ajustado		ps
Saldo de caja por registros de la empresa		ps
	ps
		ps
	ps
Saldo ajustado		ps

Gestin y Control de Efectivo

La gestin eficaz del efectivo y el control sobre el efectivo incluyen cul de los siguientes? (S o no)

1.	Retrasar el pago de las obligaciones tanto como sea posible
2.	Acelerar el cobro de cuentas por cobrar
3.	Invertir efectivo inactivo para obtener el mayor rendimiento posible sin dejar de satisfacer las necesidades de efectivo
4.	Con excepcin de un fondo de caja chica, realizando todos los desembolsos mediante cheque.
5.	Pagar a los proveedores antes de lo que exigen las condiciones de pago
6.	Preparacin de conciliaciones bancarias.
7.	Compra de exceso de inventario con exceso de efectivo
8.	Implementacin de procedimientos para salvaguardar el efectivo
9.	Depositar recibos de efectivo cuando la cantidad alcanza un nivel predeterminado
10	Uso de fondos de caja chica para desembolsos menores
11	Aprobacin de proveedores antes de comprarles
12	Segregacin de deberes en efectivo