capitulo 16

Q1 (12 puntos)

Weatherly Company report los siguientes resultados para el ao terminado el 31 de diciembre de 2013, su primer ao de operaciones:

Ingreso (en libros antes de impuestos sobre la renta) $3,300,000

Renta imponible 4.450.000

La disparidad entre el ingreso contable y el ingreso imponible es atribuible a una diferencia temporaria que se revertir en 2014. Suponga que las tasas impositivas promulgadas en vigencia son del 35 % en 2013 y del 30 % en 2014.

1.1 (3pts) Esta diferencia temporaria resulta en un Activo o Pasivo por Impuesto Diferido? Adems, por favor indique la cantidad.

	Cantidad	O	Cantidad
DTA		DTL

1.2 (1pt) Indique el monto del impuesto sobre la renta a pagar.

1.3 (4pt) Registrar el asiento del diario fiscal.

1.4 (4pt) Enumere las ltimas tres lneas en el estado de resultados

Cuenta o subtotal	Cantidad

1.5 (4pt) Crdito Extra

Tasa efectiva de impuestos

Explique en unas 10 palabras por qu la tasa impositiva efectiva no es ni del 30 % ni del 35 %