Discuta cmo cada una de las siguientes situaciones ......INFO 1...... podra afectar la independencia mental y la independencia en apariencia, y evaluar la consecuencia social de prohibir auditores de hacer cada uno. Cules de (1) a (7) estn prohibidos por el Cdigo de Conducta Profesional de AICPA? Cules estn prohibidos por la Ley Sarbanes-Oxley o la SEC? Complete la siguiente tabla usando estas declaraciones .....INFO 2.... para evaluar cmo cada situacin podra afectar la independencia mental y la independencia en apariencia, y la consecuencia social de prohibir a los auditores hacer cada uno. Entonces, indicar si la situacin est o no prohibida por el Cdigo de AICPA de Conducta Profesional o la Ley Sarbanes-Oxley y la SEC. (Complete todos los cuadros de respuesta. Cada declaracin puede usarse ms de una vez o no usarse en absoluto).

INFO1-

1)	Posesin de acciones en una empresa cliente.
(2)	Tener servicios de contabilidad para un cliente de auditora realizados por la misma persona que realiza la auditora.
(3)	Tener un cnyuge que sea el director financiero de una empresa cliente.
(4)	Tener la auditora anual realizada por la misma firma de CPC durante 10 aos seguidos.
(5)	Hacer que la gerencia seleccione la firma CPA.
(6)	Recomendar asientos de ajuste a los estados financieros del cliente y preparar estados financieros, incluidas notas al pie, para el cliente.
(7)	Proporcionar servicios de valoracin de instrumentos financieros complejos para un cliente de auditora realizados por personas en un departamento que est separado del departamento de auditora. INFO2- Efectos sobre la independencia mental: (a) Esta situacin no tendra ningn efecto sobre la independencia mental. (b) Ausencia de controles y contrapesos porque el auditor prepar los estados. (c) Auditor preocupado de que el cnyuge pueda perder el trabajo si se encuentran errores. (d) El auditor es complaciente debido a su considerable familiaridad con el cliente. (e) Es posible que el auditor no audite su propio trabajo con tanto cuidado. (f) El auditor puede permitir declaraciones errneas para mejorar la riqueza personal. (g) El auditor no est dispuesto a criticar algo preparado por su propia firma. (h) El auditor no est dispuesto a estar en desacuerdo con la administracin por temor a la terminacin. Efectos sobre la independencia en apariencia: (i) Esta situacin no tendra ningn efecto sobre la independencia en apariencia. (j) Los usuarios pueden percibir que el auditor no est dispuesto a estar en desacuerdo con la administracin. (k) Los usuarios pueden percibir que el auditor no puede auditar de forma independiente el trabajo realizado. (l) Los usuarios pueden percibir que el auditor permitira incorrecciones si les beneficiara financieramente. (m) Los usuarios pueden percibir la posibilidad de complacencia. Consecuencias sociales: (n) Menor de edad, si lo hubiere. (o) Es costoso para una nueva firma de auditora obtener el conocimiento debido a los requisitos de confidencialidad y las dificultades de comunicacin entre las firmas de CPC. (p) Puede ser menos costoso que el auditor realice este trabajo. (q) La gerencia est en la mejor posicin para evaluar la efectividad y el costo de los auditores alternativos.