E7-1 (LO1) EXCEL (Determinacin del saldo de efectivo) El contralor de Clint Eastwood Co. est tratando de determinar la cantidad de efectivo que se informar en su balance general del 31 de diciembre de 2017. Se proporciona la siguiente informacin.

1. Se mantiene una cuenta de ahorros comercial de $600,000 y un saldo de cuenta corriente comercial de $900,000 en el First National Bank de Yojimbo.

2. La cuenta del fondo del mercado monetario mantenida en Volonte Co. (una organizacin de fondos mutuos) permite a Eastwood girar cheques sobre este saldo, $5,000,000.

3. Anticipos de viaje de $180,000 para viajes ejecutivos para el primer trimestre del prximo ao (empleado a reembolsar mediante reduccin de salario).

4. Se restringe un fondo de efectivo separado por un monto de $1,500,000 para el retiro de la deuda a largo plazo.

5. Fondo de caja chica de $1,000.

6. Un pagar de Marianne Koch, cliente de la empresa, por un monto de $190,000.

7. Ocurri un sobregiro bancario de $110,000 en uno de los bancos que la compaa usa para depositar sus recibos de efectivo. En la actualidad, la empresa no tiene depsitos en este banco.

8. La empresa tiene dos certificados de depsito, cada uno por un total de $500,000. Estos CD tienen un vencimiento de 120 das.

9. Eastwood recibi un cheque con fecha del 12 de enero de 2018 por un monto de $125,000.

10. Eastwood acord mantener un saldo en efectivo de $500,000 en todo momento en First National Bank of Yojimbo para garantizar la disponibilidad de crdito en el futuro.

11. Eastwood ha comprado $2,100,000 de papel comercial de Sergio Leone Co. que vence en 60 das.

12. El efectivo y las monedas disponibles ascendieron a $7,700.

Instrucciones

(a) Calcule la cantidad de efectivo que se informar en el balance general de Eastwood Co. al 31 de diciembre de 2017.

(b) Indique la informacin adecuada para las partidas que no se informan como efectivo en el balance general al 31 de diciembre de 2017.