E7-2: E7-2 (Determinacin del saldo de efectivo) A continuacin se presentan varias situaciones independientes.

Instrucciones

Para cada situacin individual, determine la cantidad que debe declararse como efectivo. Si los artculos no se informan como efectivo, explique el motivo.

Saldo de cuenta corriente $925,000; certificado de depsito $1,400,000; anticipo de efectivo a subsidiaria de $980,000; depsito de servicios pblicos pagado a la compaa de gas $180.

Saldo de cuenta corriente $600,000; un sobregiro en una cuenta corriente especial en el mismo banco que la cuenta corriente normal de $17,000; efectivo mantenido en un fondo de amortizacin de bonos $200,000; fondo de caja chica $300; monedas y efectivo en mano $1,350.

3. Saldo de la cuenta corriente $590,000; cheque posfechado del cliente $11,000; efectivo restringido debido a mantener un requisito de saldo compensatorio de $100,000; cheque certificado del cliente $9,800; sellos postales disponibles $620.

4. Saldo de la cuenta de cheques en el banco $37,000; saldo del mercado monetario en un fondo mutuo (tiene privilegios de cheques) $48,000; Cheque NSF recibido del cliente $800.

5. Saldo de cuenta corriente $700,000; efectivo restringido para la futura expansin de la planta $500,000; Letras del Tesoro a corto plazo $180,000; adelanto en efectivo recibido del cliente $900 (no incluido en el saldo de la cuenta corriente); adelanto en efectivo de $7,000 a un ejecutivo de la compaa, pagadero a la vista; depsito reembolsable de $26,000 pagado al gobierno federal para garantizar el cumplimiento del contrato de construccin