Question
El 1 de enero de 2020, Valley Company celebr un contrato de construccin de 3 aos que tena un ingreso bruto estimado de P3,000,000. La
El 1 de enero de 2020, Valley Company celebr un contrato de construccin de 3 aos que tena un ingreso bruto estimado de P3,000,000.
La entidad us el porcentaje de avance en el reconocimiento de ingresos y report ingresos por construccin como:
2020 | 600.000 |
2021 | 1,500,000 |
2022 | 900,000 |
El mtodo de recuperacin de costos se utiliza para efectos del impuesto a las ganancias y la entidad report los ingresos por construccin como:
2020 | 0 |
2021 | 0 |
2022 | 3,000,000 |
Esta es la nica diferencia temporal entre el ingreso contable antes de impuestos y el ingreso imponible.
La entidad report la utilidad antes de la utilidad de la construccin e impuestos como:
2020 | 2,400,000 |
2021 | 3,600,000 |
2022 | 3,200,000 |
Impuesto sobre la renta requerido | 30% |
Completa la tabla de abajo.
2020 | 2021 | 2022 | |
SITUACIN FINANCIERA | |||
Activos por impuestos diferidos | |||
Pasivo por impuestos diferidos | |||
DECLARACION DE LA RENTA |
| ||
Utilidad neta antes de impuestos | |||
Ingreso imponible | |||
Gasto por impuesto corriente | |||
Beneficio del impuesto sobre la renta | |||
Gasto por impuestos diferidos | |||
Gasto total por impuesto a las ganancias | |||
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