El banco XYZ celebra un contrato de intercambio de cinco a$$os con ABC Co$.$ para pagar LIBOR a cambio de una tasa fija del $8\%$ sobre un capital de $$100$ millones. Dos a$$os desde ahora, la tasa de mercado de los swaps a tres a$$os en LIBOR es del $7\%.$ En este momento ABC Co$.$ se declara en quiebra y no cumple con su obligaci$$n de swap. Asumir que el pago neto se realiza solo al final de cada a$$o para el contrato de permuta. $$Cu$$l es el valor de mercado de la p$$rdida sufrida por el Banco XYZ como resultado del incumplimiento?