El extracto bancario de la cuenta corriente de Management Systems Inc. (MSI) mostraba un saldo al 31 de diciembre de 2016 de $16.236,12. La informacin que podra ser til en la preparacin de una conciliacin bancaria es la siguiente:

a.

Los cheques pendientes ascendan a $1.482,65.

b.

El 31 de diciembre de 2016, los recibos de efectivo por $655 no fueron depositados en el banco hasta el 2 de enero de 2017.

C.

El banco registr correctamente un cheque escrito en pago del alquiler por $262, pero MSI lo registr como un desembolso de $276.

d.

De acuerdo con la autorizacin previa, el banco retir $610 directamente de la cuenta corriente como pago de un pagar hipotecario. La porcin de inters de ese pago fue de $430. MSI no ha realizado ninguna entrada para registrar el pago automtico.

mi.

Los cargos por servicios bancarios de $ 30 se enumeraron en el extracto bancario.

F.

El banco registr un depsito de $955 el 13 de diciembre, pero no perteneca a MSI. El depsito debera haberse hecho a la cuenta corriente de MIS, Inc.

gramo.

El extracto bancario inclua un cargo de $55 por un cheque NSF. El cheque fue devuelto con el extracto bancario y la empresa buscar el pago del cliente.

H.

MSI mantiene un fondo de caja chica de $250 que fue debidamente reembolsado a fines de diciembre.

i.

De acuerdo con las instrucciones de MSI el 30 de diciembre, el banco retir $18,000 de la cuenta y compr letras del Tesoro de EE. UU. para MSI. MSI registr la transaccin en sus libros el 31 de diciembre cuando recibi la notificacin del banco. La mitad de las letras del Tesoro vencen a dos meses y la otra mitad a seis meses.

Requerido:

1.

Prepare una conciliacin bancaria para la cuenta corriente de MSI al 31 de diciembre de 2016. Deber calcular el saldo por libros.

2.

Prepare los asientos de diario de ajuste necesarios indicados. A. Registrar la transaccin para corregir el error al registrar el desembolso de efectivo para el alquiler. B. Registrar los crditos a efectivo revelados por la conciliacin bancaria. 3. Qu monto informara MSI como efectivo y equivalentes de efectivo en la seccin de activos circulantes del balance del 31 de diciembre de 2016?