El presidente del minorista Prime Products acaba de acercarse al banco de la empresa con una solicitud de un prstamo de $30,000 a 90 das. El propsito del prstamo es ayudar a la empresa a adquirir inventarios. Debido a que la compaa ha tenido alguna dificultad para pagar sus prstamos en el pasado, el oficial de prstamos solicit un presupuesto de efectivo para ayudar a determinar si se debe hacer el prstamo. Los siguientes datos estn disponibles para los meses de abril a junio, durante los cuales se utilizar el prstamo:

El 1 de abril, al comienzo del perodo del prstamo, el saldo en efectivo ser de $26,500. Las cuentas por cobrar al 1 de abril suman $193,250, de los cuales se cobrarn $168,000 durante abril y $18,400 durante mayo. El resto ser incobrable.

La experiencia pasada muestra que el 30% de las ventas de un mes se recolectan en el mes de la venta, el 60% en el mes siguiente a la venta y el 8% en el segundo mes siguiente a la venta. El otro 2% son deudas incobrables que nunca se cobran. Las ventas y los gastos presupuestados para el perodo de tres meses son los siguientes:

	Abril		Puede		Junio
Ventas (todo a cuenta)	ps	208,000	ps	446,000	ps	270.000
Compras de mercadera	ps	152,000	ps	172,500	ps	135.000
Nmina de sueldos	ps	24.400	ps	24.400	ps	19,600
Pagos de alquiler	ps	23,600	ps	23,600	ps	23,600
Publicidad	ps	72.400	ps	72.400	ps	49,260
compras de equipos	ps					78,500
Depreciacin	ps	29,000	ps	29,000	ps	29,000

Las compras de mercancas se pagan en su totalidad durante el mes siguiente a la compra. Las cuentas por pagar por compras de mercadera durante marzo, que se pagarn en abril, suman $142,500.

Al preparar el presupuesto de caja, suponga que el prstamo de $30 000 se har en abril y se pagar en junio. El inters del prstamo ser de $1,000.

Requerido:

1. Calcule las recaudaciones de efectivo esperadas para abril, mayo y junio, y para los tres meses en total.

2. Elaborar un presupuesto de caja, por mes y en total, para el perodo de tres meses.

Requerido 1

Requerido 2

Calcule las recaudaciones de efectivo esperadas para abril, mayo y junio, y para los tres meses en total.

	Abril	Puede	Junio	Cuarto
Cobros totales en efectivo

Prepare un presupuesto de caja, por mes y en total, para el perodo de tres meses. (La deficiencia de efectivo, los reembolsos y los intereses deben indicarse con un signo menos).

Productos principales
Presupuesto en efectivo
	Abril	Puede	Junio	Cuarto
Saldo de efectivo inicial
Agregar recibos:
Cobros de clientes
Efectivo total disponible	0	0	0	0
Menos desembolsos de efectivo:
Compras de mercadera
Nmina de sueldos
Pagos de alquiler
Publicidad
compras de equipos
Desembolsos totales de efectivo	0	0	0	0
Exceso (deficiencia) de efectivo disponible sobre desembolsos	0	0	0	0
Financiacin:
emprstitos
Reembolsos
Inters
Financiamiento total	0		0	0
Saldo de caja final	$0	$0	$0	$0