Evaluacin 1 Tarea 1 La gerencia de Staples Pty Ltd le ha proporcionado la siguiente informacin para el perodo del 1 de abril al 31 de julio de 2016 para preparar un estado de resultados presupuestado y un presupuesto de caja. Luego de una reunin con la gerencia y los dueos de negocios, se establecieron los siguientes hitos presupuestarios. Saldos de cuentas al 1 de abril $ $ Efectivo en bancos 6,000 Inventarios 21,800 Cuentas por cobrar (neto) 12,000 Renta pagada por anticipado 1,000 Mobiliario y equipo 27,000 Depreciacin acumulada - Mobiliario y equipo 4,600 Planta y maquinaria 54,000 Depreciacin acumulada - Planta y maquinaria 22,400 Cuentas por pagar 7,000 Salarios acumulados 1,200 banco Prstamo 48,000 Capital social 30,000 Utilidades retenidas 8,600 Totales $121,800 $121,800 Ventas presupuestadas: abril 25,000 mayo 27,000 junio 20,000 julio 23,500 Las ventas en efectivo representan el 50% de las ventas. Las ventas a crdito se cobran el 40% en el mes de la venta y el 60% en el mes siguiente. Se espera que las compras se realicen a razn del 55% de las ventas esperadas para cada mes y se compran a crdito. La compaa requiere que el saldo de inventario final mensual sea de $20,000 ms el 25% de las compras del prximo mes. A los acreedores se les paga el 20% en el mes de la compra y el 80% en el mes siguiente. Los dividendos son pagados por el negocio a razn de $4,000 por trimestre. El alquiler del local es de $3,000 por trimestre, pagado el ltimo da del primer mes de cada trimestre. Los salarios normalmente se pagan cuando se incurren y esto ocurrir en el trimestre que finaliza el 30 de junio. En el trimestre que finaliz el 31 de marzo, el da de pago cay el 25 de marzo, por lo que al 31 de marzo haba 6 das de salarios pendientes y an no se han pagado. Los salarios normalmente se incurren a una tasa de $ 5,000 por mes. Los siguientes se pagan segn se incurren: electricidad $400 por mes, inters sobre el prstamo $180 por mes y contratista de limpieza $200 por mes. El principal del prstamo se paga a razn de $2,000 por trimestre. La depreciacin se carga al 10% anual sobre el costo del mobiliario y equipo y al 15% anual sobre el costo de la planta y maquinaria. La maquinaria nueva se comprar en efectivo el 30 de junio por $10,000 Requisitos: Cree los cronogramas necesarios para crear: a. Un estado de resultados presupuestado b. Un presupuesto de efectivo Determine dnde la empresa es sensible a los cambios en los datos de entrada y desarrolle KPI apropiados. Produzca un documento de Word como un informe presupuestario y en ese documento incluya: Una breve explicacin de los KPI elegidos (elemento B anterior), incluida una explicacin de cmo se llevaran a cabo las negociaciones con las partes interesadas para aceptar el uso de estos KPI como criterios de medicin del desempeo. . Tarea 2 En un documento de Word, responda las siguientes preguntas de teora presupuestaria. Explique qu significa el trmino presupuesto y explique los principios clave del control presupuestario Usted es empleado de un distribuidor de electrodomsticos y se le ha pedido que prepare una lista de factores controlables e incontrolables que podran afectar las ventas de refrigeradores en el prximo ao. Proporcionar una lista para la prxima reunin de gestin. EXTRACTO DEL APNDICE: POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS Procedimiento para la poltica de administracin financiera y presupuesto Staples Pty Ltd ha implementado esta poltica para garantizar que la administracin financiera se complete de acuerdo con los requisitos legales, ticos y contables. Procesamiento de transacciones financieras Todos los Empleados deben asegurarse de que las transacciones financieras se registren de manera precisa y oportuna. Confidencialidad Los empleados deben desempear sus funciones con honestidad e integridad. Informes financieros Los estados financieros deben prepararse de acuerdo con las Normas de contabilidad australianas AASB101. Base devengada Todas las transacciones deben prepararse en base devengada y se basan en costos histricos. GST Staples Pty Ltd. est registrada para GST y, por lo tanto, debe contabilizar GST en todas las transacciones aplicables y en los estados financieros. Presupuestos El proceso presupuestario incluir consultas y comunicacin con los gerentes de todos los departamentos. Las tcnicas de pronstico incluirn factores internos/controlables y factores externos/incontrolables. Los presupuestos sern monitoreados semanalmente para identificar todos los Indicadores Clave de Desempeo. El control presupuestario comparar los resultados precisos con las cifras presupuestadas. Errores y omisiones Todos los errores y omisiones detectados en los informes financieros deben remitirse al contador de la empresa o al supervisor inmediato antes de intentar cualquier correccin.