Graham Potato Company ha proyectado ventas de $18 600 en septiembre, $20 500 en octubre, $28 600 en noviembre y $24 600 en diciembre. De las ventas de la empresa, el 20 por ciento se paga en efectivo y el 80 por ciento se vende a crdito. La experiencia muestra que el 40 por ciento de las cuentas por cobrar se paga en el mes siguiente a la venta, mientras que el 60 por ciento restante se paga dos meses despus. Determinar las colectas para noviembre y diciembre.

Suponga tambin que los pagos en efectivo de Graham para noviembre y diciembre son de $24 000 y $16 500, respectivamente. El saldo de efectivo inicial en noviembre es de $5,000, que es el saldo mnimo deseado.

a.	Prepare un cronograma de recibos de efectivo para noviembre y diciembre.

Compaa de papas Graham Cronograma de recibos de efectivo
	Septiembre	Octubre	Noviembre	Diciembre
Ventas	ps	ps	ps	ps
ventas a credito
Colecciones:
Ventas en efectivo			ps	ps
Un mes despus de la venta
Dos meses despus de la venta
Entradas de efectivo totales			ps	ps

b.

Prepare un presupuesto de efectivo con los prstamos necesarios o los reembolsos para noviembre y diciembre. (No deje celdas en blanco; asegrese de ingresar "0" donde sea necesario. Las cantidades negativas deben indicarse con un signo menos. Suponga que el saldo del prstamo a partir de noviembre es $0).

Compaa de papas Graham Presupuesto en efectivo
		Noviembre	Diciembre
Entradas de efectivo totales		ps	ps
Pagos totales en efectivo
Flujo de efectivo neto		ps	ps
Saldo de efectivo inicial
Saldo de caja acumulado		ps	ps
Prstamo mensual (reembolso)
Saldo de caja final		ps	ps
Saldo acumulado del prstamo	ps	ps	ps