Herbal care corp., un distribuidor de protectores solares a base de hierbas, est listo para comenzar su tercer trimestre, en el que se producen las ventas mximas. la compaa solicit un prstamo de $40,000 a 90 das de su banco para ayudar a cumplir con los requisitos de efectivo durante el trimestre. Dado que farber ha tenido dificultades para pagar sus prstamos en el pasado, el oficial de prstamos del banco le ha pedido a la empresa que prepare un presupuesto de caja para el trimestre. En respuesta a esta solicitud, se han recopilado los siguientes datos:

a) el 1 de julio, comienzo del tercer trimestre, la empresa tendr un saldo de caja de $44 500

b) las ventas reales de los ltimos 2 meses y las ventas presupuestadas para el tercer trimestre (todas las ventas son a cuenta): mayo (real) $250 000 junio (real) $300 000 julio (presupuestado) $400 000 agosto (presupuestado) $600 000 septiembre (presupuestado) ) $ 320.000 La experiencia pasada muestra que el 25 % de las ventas de un mes se recauda en el mes de la venta, el 70 % en el mes siguiente a la venta y el 3 % en el segundo mes siguiente a la venta. el resto es incobrable.

c) las compras de mercancas presupuestadas y los gastos presupuestados para el tercer trimestre se dan a continuacin: julio agosto septiembre compras de mercancas $240 000 $350 000 $175 000 sueldos y salarios $45 000 $50 000 $40 000 publicidad $130 000 $145 000 $80 000 pago de alquiler $9 000 $9 000 $9, 000 depreciacin $10,000 $10,000 $10,000 compras de mercancas se pagan en su totalidad durante el mes siguiente a la compra. cuentas por pagar por compras de mercadera al 30 de junio, que se pagarn durante el mes de julio, asciende a $180,000

d) el equipo que cuesta $ 10,000 se comprar en efectivo durante julio

e) al preparar el presupuesto de efectivo, supone que el prstamo de $40,000 se har en julio y se pagar en septiembre. el inters sobre el prstamo totalizar $ 1,200

1. preparar un presupuesto de caja, por mes y en total para el tercer trimestre.