Hola...Necesito ayuda con las entradas de ajuste, por favor. 100000	Cuenta bancaria
110100	Cuentas por cobrar (Cuenta de contabilizacin directa)
110150	Provisin para deudas incobrables
110200	Intereses por cobrar
200600	Suministros de operacin de inventario
200900	Inventario-Materias Primas (Correo Directo)
200910	Inventario de productos terminados (publicacin directa)
200920	Mercancas comerciales de inventario (correo directo)
200930	Inventario-Productos semielaborados (Publicacin directa)
210000	Seguro prepagado
211000	Suministros prepagos
212000	Publicidad Prepago
215000	Renta prepagada
216000	Depsitos en Compras
220000	Documentos por cobrar
220110	Terreno (Correo Directo)
220210	Maquinaria, equipo y accesorios de produccin (Dir.Post)
220310	Amortizacin Acumulada-Maquinaria (Publicacin Directa)
220400	Muebles de oficina
220500	Depreciacin Acumulada-Mobiliario de Oficina
220600	Equipos de oficina y computadoras
220700	Depreciacin Acumulada - Equipos de Oficina
300100	Cuentas por Pagar-Impuestos a la Renta
300200	Cuentas por pagar (Cuenta de contabilizacin directa)
300300	Cuentas por pagar-Intereses
300400	Cuentas por Pagar-Pagars a Corto Plazo
300500	Cuentas por Pagar-Pagars a Largo Plazo
300600	Cuentas por Pagar-Comisiones
300700	Cuentas por Pagar-Sueldos y Salarios
300800	Gastos acumulados
310000	Entrada de mercancas / Cuenta de recepcin de facturas
320000	Impuesto acumulado - Salida
321000	Impuesto acumulado- Entrada
322000	Ingresos no cobrados
329000	Acciones comunes
329100	Pago adicional en capital
330010	Ganancias retenidas (publicacin directa)
600000	Los ingresos por ventas
610000	Descuento de ventas
620000	Ingresos miscelneos
630000	Deducciones de ingresos
640000	Ganancia o prdida en la venta de activos
650000	Ingresos por servicio al cliente
650100	Liquidacin de ingresos por servicio al cliente
700000	Mano de obra
720000	Gasto de Consumo de Materia Prima
720100	Gasto de consumo de producto terminado
720200	Gasto de consumo de bienes comerciales
720300	Gasto en Consumo de Semielaborados
740000	Gastos de suministros
740100	Gastos de Telfono e Internet
740200	Gastos Legales y Profesionales
740300	Gastos de alquiler
740400	Gastos de seguro
740500	Gastos de Nmina-Oficina
740600	Gasto de Nmina-Administrativo
740700	Gastos de Venta
740800	Gasto Tributario - Inmueble
740900	Impuestos Gastos- Ingresos
741000	Gastos Miscelneos
741200	Gastos por crditos fallidos
741300	Cuenta de gastos de tecnologa de la informacin
741400	Cuenta de gastos de variacin de orden de produccin
741500	Gastos de servicios pblicos (electricidad y telfono)
741600	Liquidacin de produccin de fabricacin
741700	Variacin de liquidacin de salida de fabricacin
741800	Gasto de depreciacin
741900	Gastos de publicidad
742000	Descuentos de proveedores perdidos
742100	Gastos de envo
760000	Diferencia de precio de compra
760100	Variacin de produccin
770000	Investigacin y desarrollo
780000	Costo de los bienes vendidos

Requisitos de asignacin detallados

Las prximas pginas muestran los saldos en las cuentas GBI al 31 de diciembre y luego las descripciones de los eventos que ocurrieron durante enero para los cuales debe realizar asientos de diario generales en un sistema de contabilidad manual. Su sistema de contabilidad manual debe incluir un diario general, tablas dinmicas (que actan como un libro mayor) y un balance de prueba, todo lo cual se generar en Excel (consulte el problema de muestra para ver el formato).

Despus de haber creado sus entradas en su sistema manual, ingresar todos los datos en el sistema SAP ERP. Cuando ingresa sus datos en el sistema SAP, la informacin financiera resultante del sistema manual y el sistema SAP deben coincidir exactamente.

Pasos de la asignacin

Registre las transacciones diarias si corresponde (algunos eventos pueden no involucrar entradas de diario), como entradas de diario generales en Excel. Resuma los efectos de las entradas de diario en un resumen de tabla dinmica. Vincule la tabla dinmica a su hoja de clculo de Excel como un balance de prueba. Debe crear enlaces entre sus hojas de clculo para acelerar este proceso y minimizar el riesgo de un error en la entrada de datos. Revisar la respuesta al problema de muestra puede ser til para revisar sus habilidades de Excel.

El siguiente paso es registrar las entradas de ajuste en el diario general y luego resumirlas en una tabla dinmica y luego en el balance de comprobacin.

Registre las entradas de cierre en su balance de prueba como si fuera un cierre de fin de ao. (No ingrese los asientos de cierre en su diario general).

Preparar el sistema SAP ERP para la entrada de datos.

Ahora use el sistema SAP ERP para hacer todas las entradas anteriores usando el sistema de contabilidad general en SAP. Esto debe hacerse en una serie de pasos de la siguiente manera:

Examine el catlogo de cuentas GLXX , donde XX es el nmero de ID de inicio de sesin de estudiante de SAP asignado. (Siempre que vea XX en las instrucciones, sustituya su ID de inicio de sesin de SAP).

Registre los saldos de cuenta iniciales en el libro mayor general de SAP. Esto debe hacerse como una entrada de diario compuesta (la primera entrada de diario). Utilice el 1 de enero como la fecha de asiento de diario para los saldos de cuenta iniciales. Asegrese de comparar esto con su hoja de clculo de Excel para asegurarse de que las entradas sean correctas.

Muestre el balance de prueba (debe comparar esto con sus entradas manuales). Si el balance de prueba no coincide con sus entradas manuales, investigue los errores y haga las correcciones necesarias.

Registre las transacciones diarias de enero en el libro mayor general de SAP (haga cada entrada de diario como una entrada separada, no como una entrada compuesta gigante, asegrese de usar las fechas apropiadas; esto permite una buena pista de auditora).

Muestre el balance de prueba (debe comparar esto con sus entradas manuales).

Registre las entradas de ajuste.

Muestre el balance de prueba (debe comparar esto con sus entradas manuales).

Simule el cierre de los libros al 31 de enero utilizando la utilidad SAP. (No ingrese entradas de cierre en el libro mayor. Estas entradas se realizaran automticamente a travs de la funcin de cierre de fin de mes de SAP).

Las instrucciones para usar el sistema SAP ERP comienzan en la pgina 13 de este documento.

Saldos de cuenta al ³¹ de diciembre

		Balance de dbito		Balance de crdito
100000	Cuenta bancaria	$300,318
110100	Cuentas por cobrar (Cuenta de contabilizacin directa)	94,670
110150	Provisin para deudas incobrables			2,600
200600	Suministros de operacin de inventario	8,832
200900	Inventario-Materias Primas (Correo Directo)	52,000
200910	Inventario de productos terminados (publicacin directa)	281,298
200920	Mercancas comerciales de inventario (correo directo)	66,474
210000	Seguro prepagado	3,000
212000	Publicidad Prepago	2,400
220110	Terreno (Correo Directo)	528,000
220210	Maquinaria, equipo y accesorios de produccin (Dir.Post)	915,000
220310	Amortizacin Acumulada-Maquinaria (Publicacin Directa)			408,000
300200	Cuentas por pagar (Cuenta de contabilizacin directa)			48,000
300700	Cuentas por Pagar-Sueldos y Salarios			94,313
300800	Gastos acumulados			2,200
320000	Impuesto acumulado - Salida			4,000
329000	Acciones comunes			1,010,000
329100	Pago adicional en capital			52,870
330010	Ganancias retenidas (contabilizacin directa)			630,009

Eventos durante enero

Evento Fecha Descripcin del evento

1	3 de enero	A los empleados se les paga mensualmente el primer da hbil del mes por el trabajo realizado en el mes anterior. (Ignore los impuestos sobre la nmina para esta asignacin). Contabilidad escribi y distribuy los cheques de pago.
2		GBI recibi $60,000 en inventario de productos de seguridad y $40,000 en materias primas de Dallas Bike Basics. Este inventario se orden el 28 de diciembre. Los trminos de pago de la factura total de $100,000 son 10 das netos. GBI pag a la compaa naviera CWX $1500 con un control manual para el envo de las mercancas en base al peso. El conocimiento de embarque mostr que el inventario de productos de seguridad lleg en 5 cajas con un peso promedio de 40 libras por caja. y la materia prima vena en un palet y pesaba 300 lbs.
3		Windy City Bikes en Chicago, IL orden $22,500 en accesorios para bicicletas de GBI. El costo de los accesorios (para GBI) es de $15,000. Los productos se enviaron a Windy City inmediatamente a travs de UPS utilizando el nmero de envo de UPS de Windy City. Las condiciones de pago del pedido de Windy City son 3/10 neto 30 das.
4	7 de enero	GBI recibi un pago de $24,000 de Northwest Bikes en Seattle, WA por el saldo adeudado en su cuenta.
5	10 de enero	La cuenta de GBI en el sitio web de la empresa de servicios pblicos se actualiza al final de cada mes cuando se lee el medidor. GBI utiliza estos datos para acumular los gastos al final de cada mes (en este caso el 31 de diciembre). Esto permite reconocer el gasto en el perodo correcto. Los gastos generalmente se acumulan al final del mes como "Gastos acumulados". GBI pag la factura de servicios pblicos de diciembre a travs del programa de pago electrnico automtico de facturas de la empresa.
6		El anuncio de GBI en la edicin en ingls de Italian Cycling Journal se public hoy. Este anuncio se pag por adelantado a fines de agosto por seis meses de publicidad, de septiembre a febrero (ya se han utilizado cuatro meses de publicidad).
7	11 de enero	El gerente de la oficina en San Diego orden $380 en suministros de oficina (operativos) a Staples. Mientras regresaba de una entrega, uno de los empleados del almacn recogi el pedido de Staples y lo llev a la oficina de GBI. GBI tiene una cuenta con Staples y las condiciones de pago son 10 netos. Los gastos de suministros operativos se calculan al final del mes determinados por la cantidad de suministros utilizados durante el mes.
8		GBI orden $ 75000 en materias primas de Space Bike Composites en Houston, TX. Las condiciones de pago a Space Bikes son 30 netos.
9		GBI recibi el pago de Windy City Bikes por su pedido a partir del 3 de enero. Windy City pag el monto de la factura menos el descuento por pagar dentro de los 10 das.
10	12 de enero	GBI pag el pedido de inventario (mediante transferencia bancaria) que recibi de Dallas Bike Basics el 3 de enero.
11	13 de enero	Con el fin de realizar un mejor seguimiento del inventario, GBI orden un sistema de seguimiento y cdigo de barras que ser instalado y probado por Computer Specialists, Inc. (CSI). El sistema permitir a los empleados realizar un seguimiento del inventario utilizando dispositivos mviles y un software especial que se vincular con su nuevo sistema de contabilidad computarizado. El sistema de cdigo de barras cuesta $7500 (incluido el impuesto sobre las ventas) y CSI le cobrar a GBI $1300 por la instalacin y las pruebas. GBI pag un depsito de $2,000 por el sistema y el resto vence y es pagadero cuando se instala el sistema. GBI clasificar el sistema de cdigo de barras como "Maquinaria, equipo y accesorios de produccin".
12	17 de enero	GBI pag una factura de Lightbulb Accessories Kits por los bienes pedidos que se recibieron el 20 de diciembre. El monto de la factura de Lightbulb es de $15,890 con vencimiento neto el 30 de diciembre.
13		La ciudad de Denver ser sede de un decatln a fines de febrero. Se espera que el evento genere demanda de bicicletas de alta calidad. Rocky Mountain Bikes en Denver, CO, hizo un pedido a GBI por valor de $128,000 en bicicletas para ser entregadas de inmediato. Rocky Mountain pagar el envo. Las bicicletas cuestan GBI $ 78,000. GBI envi el pedido de inmediato para que Rocky Mountain pueda comenzar a promocionar las bicicletas. Debido a que Rocky Mountain es un buen cliente, GBI les ofrece condiciones especiales de 45 das netos para este pedido.
14		GBI recibi un pedido de inventario de materias primas de Space Bike Composites el 11 de enero. Se incluyeron cargos de envo de $600 en la factura de Space Bike.
15		GBI recibi un aviso de que Bunky's Bicycle Emporium se haba declarado en bancarrota segn la seccin 13, lo que significaba que GBI no podra cobrar los $4,200 que Bunky's les deba.
diecisis	18 de enero	GBI recibi una transferencia de fondos de $90,000 de Silicon Valley Bikes en Palo Alto por el saldo adeudado en su cuenta.
17	19 de enero	GBI pag a Staples por los suministros de oficina que recibieron el 11 de enero.
18		SoCal Bikes en Irvine, CA, hizo un pedido de $2,750 en cascos de bicicleta para un evento especial en febrero. La mercanca le cost a GBI $1,300. SoCal envi un camin al centro de distribucin de GBI en San Diego, CA y recogi la mercanca directamente del almacn de GBI. Las condiciones de pago son 30 netos. (No olvide cobrar un impuesto sobre las ventas del 7,75 % para este pedido).
19	24 de enero	Beantown Bikes en Boston, MA, hizo un pedido a GBI por $27,000 en bicicletas. El costo de las bicicletas es de $17,000. Beantown Bikes es un nuevo cliente. Sus compradores vieron el stand de GBI en una feria comercial. Debido a que Beantown es un cliente nuevo, deben esperar hasta que se apruebe su crdito o pagar el pedido antes de que GBI les enve las bicicletas.
20	25 de enero	A GBI se le ha ofrecido la oportunidad de anunciarse en la revista en lnea Bicycle Times a un precio reducido si paga tres meses por adelantado. A la luz del prximo Tour de Francia, la publicidad es una gran oportunidad para que GBI obtenga un reconocimiento adicional. La publicidad comenzar en febrero. GBI emiti un cheque por $9,000 por tres meses de publicidad.
21	26 de enero	GBI recibi una notificacin de su banco de que Beantown Binkes haba transferido fondos a su cuenta para su pedido anterior, por lo que el personal del almacn de GBI envi el pedido de Beantown. Beantown ser responsable de pagar a Fed-X $400 por el envo del pedido.
22	27 de enero	El condado aprob los planes de construccin de GBI para su nuevo almacn. Los costos de construccin estimados son de $1,300,000 que sern financiados a travs de una hipoteca del Bank of America. GBI planea comenzar la construccin del nuevo edificio el 18 de abril de este ao.
23		GBI envi un cheque de $32,000 a Night Rider Aluminium Products por un pedido de repuestos para bicicletas que GBI recibi el 30 de diciembre.
24		Big Apple Bikes en la ciudad de Nueva York se est expandiendo a otra ubicacin en Nueva York y necesita abastecer la nueva ubicacin. GBI recibi un pedido de telfono de la Gran Manzana por $250,000 en bicicletas y $108,500 en accesorios para bicicletas y equipo de seguridad a precios de descuento especiales. El costo de las bicicletas en este pedido es de $185 000 y el costo de los accesorios es de $65 000. Big Apple har que una empresa de camiones contratada recoja el pedido cuando est listo. El pedido se enva al almacn de GBI para su recoleccin y empaque, lo que puede demorar un par de das. Las condiciones de pago a Big Apple para este pedido son 30 netos.
25	enero 31	GBI paga el impuesto sobre las ventas una vez por trimestre a travs del sistema de presentacin y pago electrnico del estado. GBI present su declaracin y pag su impuesto sobre las ventas para el trimestre que termin el 31 de diciembre.
26		GBI pag el alquiler de febrero de $4,000 por el espacio de oficina y almacn en San Diego.
27		CSI instal y prob el nuevo sistema de cdigo de barras. El gerente del almacn aprob la instalacin y coment que cree que funciona muy bien. GBI emiti un cheque a CSI por el saldo adeudado y se lo entreg al instalador.
28		El camin de Big Apple lleg al almacn de GBI y recogi el pedido del 27 de enero.

Informacin de ajuste al 31 de enero, que an no se proporcion en la(s) transaccin(es) original(es):

1. Con base en la experiencia previa, GBI estima que aproximadamente el 1,5 % de las ventas a crdito de cada mes se convertirn en deudas incobrables. GBI cancela las deudas incobrables a medida que ocurren y reconoce los gastos de deudas incobrables en funcin del porcentaje de ventas a crdito como una entrada de ajuste cada mes.

2. Como medida de control, se realizan inventarios fsicos en forma peridica alternando el inventario de materias primas, el inventario de productos terminados y el inventario de bienes comerciales. El inventario fsico del inventario de productos terminados se realiz a fines de enero. Se determin que el valor de la mercadera de productos terminados en mano era de $1,200.

3. GBI cont los suministros de oficina (operativos) disponibles despus del cierre de operaciones el ltimo da del mes y determin que el costo de los suministros de oficina no utilizados era de $1000.

4. La maquinaria, el equipo y los accesorios de produccin se pusieron en servicio el 1 de enero de 2013, sin valor de salvamento. El sistema de cdigo de barras tiene una vida til de 5 aos y no tiene valor de salvamento. GBI deprecia los activos fijos en forma lineal y aquellos activos puestos en servicio en la primera quincena de los meses se deprecian durante todo el mes, mientras que los activos fijos puestos en servicio durante la ltima quincena del mes no se deprecian hasta el segundo mes . La depreciacin se redondea al dlar ms cercano y los activos se deprecian mensualmente (es decir, el nmero de das del mes no tiene importancia).

5. GBI us Internet para revisar los cargos mensuales por los servicios pblicos que la empresa consumi durante enero. Segn el informe de Internet, el monto que facturar la empresa de servicios pblicos por el uso de enero es el mismo que se factur en diciembre.

6. El seguro de responsabilidad civil por el perodo de seis meses terminado el 31 de enero fue pagado el primer da del mes de agosto pasado. Se supone que el seguro de responsabilidad civil se utiliza de manera uniforme durante el perodo de pliza de seis meses.

7. GBI necesita reconocer el gasto de salarios del mes. Dado que todos los empleados reciben salarios y no se han realizado cambios, esta cantidad es la misma que los salarios del mes anterior. (Para los fines de esta asignacin, ignore las nminas administrativas, de oficina y de fabricacin y asuma que todos los gastos de salarios son para gastos de mano de obra).

****Hola, hubo un comentario que deca "Falta de informacin sobre el ao". Para este estudio de caso, puede usar 2018 para todas las transacciones de enero y 2017 para cualquier cosa que se refiera a diciembre. Todos los ajustes deben estar fechados el 31 de enero de 2018. Gracias.