Kayak Company presupuest los siguientes ingresos en efectivo (excluyendo los ingresos en efectivo de los prstamos recibidos) y los pagos en efectivo (excluyendo los pagos en efectivo por el capital del prstamo y los pagos de intereses) para los primeros tres meses del prximo ao.

	Recibos de efectivo	Pagos en efectivo
Enero	$ 525,000	$ 475,000
Febrero	400.000	350.000
Marzo	450.000	525,000

Kayak requiere un saldo de efectivo mnimo de $30,000 al final de cada mes. Los prstamos tomados para cumplir con este requisito cobran un inters del 1% mensual, que se paga al final de cada mes. El inters se calcula sobre la base del saldo inicial del prstamo para el mes. Cualquier saldo de efectivo preliminar superior a $30,000 se utiliza para pagar los prstamos al final del mes. La empresa tiene un saldo de caja de $30 000 y un saldo de prstamo de $60 000 al 1 de enero. Preparar presupuestos mensuales de caja para enero, febrero y marzo. (Los saldos negativos y las cantidades a devolver del Prstamo (si las hubiere) debern indicarse con el signo menos. )