Kayla y Lisa pertenecen igualmente a KL Partnership. Al comienzo del ao, la base de Kayla es de $20 000 y la base de Lisa es de $16 000. La deuda de la sociedad no cambi desde el principio hasta el final del ao fiscal. KL inform los siguientes ingresos y gastos para el ao fiscal en curso.

Los ingresos por ventas	$100,000
El costo de ventas	80.000
Distribucin a Lisa	15,000
Gasto de depreciacin	20,000
Utilidades	14,000
Gastos de alquiler	18,000
Ganancia de capital a largo plazo	6,000
Pago a Mercy Hospital por los gastos mdicos de Kayla	12,000

Si es necesario, use el signo menos para indicar una prdida comercial ordinaria. Si una respuesta es cero, ingrese "0".

a. Prepare una hoja de clculo de Excel que podra ser utilizada por una firma de CPA para acumular la informacin de KL que se informara en el Formulario 1065, pgina 1 [Ingresos (prdidas) comerciales ordinarios] y pgina 4 (Anexo K).

Usando su hoja de clculo como documento fuente, responda lo siguiente.

A cunto ascienden los ingresos (prdidas) comerciales ordinarios de la sociedad en la pgina 1? ps

Qu cantidad se muestra en las lneas 1, 9a y 20 del Anexo K? Lnea 1: $ Lnea 9a: $ 6.000 Lnea 20: $

b. Utilice las reglas de ordenacin del Anexo 21.2 (y las reglas de limitacin de prdidas) y calcule la base de Kayla en su participacin en la sociedad al final del ao. Base antes de la asignacin de prdidas: $ Prdida ordinaria permitida bajo 704(d): $ Base final en inters: $

Segn este clculo, qu informa Kayla en su declaracin de impuestos? Ella reporta una ganancia de capital a largo plazo de $$__ y un ingreso ordinario de $$_

Comentario

parcialmente correcto

C. Utilice las reglas de ordenacin del Anexo 21.2 (y las reglas de limitacin de prdidas) y calcule la base de Lisa en su participacin en la sociedad al final del ao. Base antes de la asignacin de prdidas: $ Prdida ordinaria permitida bajo 704(d): $ Base final en inters: $

Segn este clculo, qu informa Lisa en su declaracin de impuestos? Ella reporta una ganancia de capital a largo plazo de $ y una prdida ordinaria de $$

d. Las cantidades que calcul en las partes (b) y (c) son iguales a las cantidades que se muestran en su hoja de clculo de Excel?

S/NO , porque la hoja de clculo solo se puede usar para determinar montos a nivel de socio siempre que la prdida est suspendida .