Question
K&B es una pequea empresa de consultora de gestin. El mes pasado, la empresa factur menos horas de las esperadas y, como se esperaba, las
K&B es una pequea empresa de consultora de gestin. El mes pasado, la empresa factur menos horas de las esperadas y, como se esperaba, las ganancias fueron ms bajas de lo previsto.
Estado de resultados informado | Presupuesto maestro | ||||||
Horas facturables a | 7,200 | 9,000 | |||||
Ganancia | ps | 670.000 | ps | 810,000 | |||
Salarios profesionales (todos variables) | 340.000 | 400.000 | |||||
Otros costos variables (p. ej., suministros, servicios informticos) | 98,000 | 120,000 | |||||
Costes fijos | 205.000 | 200,000 | |||||
Ganancia | ps | 27,000 | ps | 90.000 | |||
a Son horas facturadas a clientes. Son menos que el nmero de horas trabajadas porque hay tiempo no facturable (por ejemplo, perodos de inactividad, tiempo en sesiones de capacitacin) y porque parte del tiempo trabajado para los clientes no se les cobra.
Requerido:
Prepare un presupuesto flexible para K&B. Utilice las horas facturables como medida de produccin (es decir, unidades producidas). (No redondee los clculos intermedios).
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