La cuenta de efectivo de Stone Systems al 31 de julio de 20Y5 indicaba un saldo de $17,750. El extracto bancario indic un saldo de $33,650 al 31 de julio de 20Y5. La comparacin del estado de cuenta bancario y los cheques y memorandos cancelados que lo acompaan con los registros revela los siguientes elementos de conciliacin:

Los cheques pendientes totalizaron $17,865.

Un depsito de $9,150, que representa los recibos del 31 de julio, se hizo demasiado tarde para aparecer en el extracto bancario.

El banco haba cobrado $6,095 en un pagar dejado para el cobro. El anverso del billete era $5,750.

Un cheque por $390 devuelto con el estado de cuenta haba sido registrado incorrectamente por Stone Systems como $930. El cheque era para el pago de una obligacin a Holland Co. por la compra de material de oficina a cuenta.

El banco haba cargado incorrectamente un cheque girado por $1,810 como $1,180.

Los cargos por servicios bancarios para julio ascendieron a $80.

Requerido:

1. Preparar una conciliacin bancaria.

Sistemas de piedra
Conciliacin Bancaria
31 de julio de 20Y5
Saldo de caja segn extracto bancario		ps
Ajustes:
Depsito del 31 de julio, no registrado por banco	ps
Error bancario al cargar cheque como $1,180 en vez de $1,810
Cheques pendientes
Ajustes totales
Saldo ajustado		ps
Saldo de caja segn registros de la empresa		ps
Ajustes:
Producto del pagar cobrado por el banco, incluidos $345 de inters	ps
Error en verificacin de registro por parte de Stone Systems
cargos por servicios bancarios
Ajustes totales
Saldo ajustado		ps

Comentario

1 y 3. Configure dos secciones: una para la seccin de la cuenta de efectivo de la empresa y la otra para la seccin del saldo bancario. Determine el efecto de los datos en cada seccin. Recuerde que cuando haya terminado, los saldos ajustados en las secciones de banco y empresa de la conciliacin deben ser iguales. De lo contrario, un artculo se ha pasado por alto o se ha tratado por error. Recuerde que el saldo de la cuenta de efectivo de la empresa se actualiza para cualquier artculo en la seccin de la empresa de la conciliacin bancaria.

Objetivo de aprendizaje 5.

2. Escriba en el libro diario las entradas necesarias (a.) que aumentan el efectivo y (b.) que disminuyen el efectivo. Las cuentas no han sido cerradas. Para una entrada compuesta, si un cuadro de cantidad no requiere una entrada, djelo en blanco.

20Y5 31 de julio	Dinero
	Documentos por cobrar
	El retorno de una inversin
	Cuentas por pagar-Holland Co.
31 de Julio	Gastos Miscelneos
	Dinero

Comentario

2. Tenga en cuenta que la empresa debe registrar en el libro diario todos los elementos de ajuste en la seccin de la empresa de la conciliacin bancaria, ya que estos no han sido registrados previamente por la empresa. Los elementos de la nota de dbito, como los cargos por servicios bancarios, reducen el efectivo. Las partidas que provienen de notas de crdito como cobros de pagars o intereses por parte del banco incrementan el Efectivo. Si la empresa cometi un error que sobrestima o subestima el efectivo en la seccin de la empresa, el ajuste del libro diario disminuira el efectivo o aumentara el efectivo, respectivamente.

Objetivo de aprendizaje 5.

3. Si se preparara un balance general para Stone Systems el 31 de julio de 20Y5, qu monto se debe informar como efectivo? ps