La Ferretera del Norte, S.A. recibi el estado de cuenta de abril de su cuenta de cheques en Bancomex, S.A. El saldo que mostraba al 30 de abril era de $70 242. El contador compar este saldo con los registros contables y encontr una diferencia de $35 592 contra el saldo del banco. Analizando las causas de esta diferencia, el contador determin lo siguiente:

El banco rebaj el importe correcto del cheque nmero 4092 con valor de $30 870 utilizado para la compra de equipo de oficina, mientras que en la compaa se haba registrado en $32 490 por error.

El 27 de abril, el banco devolvi un cheque sin fondos del seor Julio Aguilar por $52 368. Habr que pedirle al seor Aguilar que reembolse ese importe ms 20% de recargos de acuerdo con la poltica de la ferretera.

No se haban registrado $29 100 del cobro de un documento a favor de la ferretera ni los intereses del mismo documento por $1 914. Ese cobro haba sido notificado a travs de una nota de crdito enviada por el banco.

En el estado de cuenta aparecen dos cargos: uno de $1 110 por cargos bancarios y otro de $750 por concepto de honorarios por servicios de cobranza ambas cantidades incluyen IVA.

Los depsitos realizados el 30 de abril por $51 120 no se incluyeron en el estado de cuenta debido a que se trataba de cheques de otros bancos.

El cheque nmero 9987 por $22 080 fue cargado en la cuenta de cheques de la ferretera. Este cheque no corresponde a la numeracin de la compaa, por lo que habr que reclamar al banco y exigirle que corrija el error de inmediato.

Hay varios cheques que an no se han cobrado: el nmero 3612 por $20 406; el nmero 4080 por $25 884, y el nmero 4152 por $12 912.

Se pide:

a) Determina el saldo de la cuenta Bancos en los libros de la Ferretera al 30 de abril.

b) Determina el saldo conciliado al 30 de abril.

c) Presenta los asientos de ajuste necesarios para corregir los registros contables de la cuenta Bancos de la Ferretera al 30 de abril.