La siguiente informacin est disponible para conciliar el saldo contable del banco de Linear Sportwear con el saldo de caja del extracto bancario al 30 de noviembre. El saldo bancario al 30 de noviembre segn los registros contables es RM78,356, y el saldo de efectivo del extracto bancario para esa fecha es RM83 ,525.

i. El banco autoriz por error un cheque de RM480 contra la cuenta en noviembre que no fue emitido por Linear. La documentacin del cheque incluida con el extracto bancario indica que Lighthouse Electrical emiti el cheque.

ii. El 30 de noviembre, el banco emiti un memorando de crdito por RM53 de inters devengado en la cuenta de Linear.

iii. Cuando se comparan los cheques de noviembre con las entradas en los registros contables, se encuentra que el cheque No. 1828 se haba girado correctamente por RM1,530 para pagar publicidad, pero se ingres errneamente en los registros contables como RM1,350.

IV. Un memorando de crdito indica que el banco cobr RM10,000 en efectivo en un documento por cobrar de Linear, dedujo una tarifa de cobro de RM30 y acredit el saldo en la cuenta bancaria de la compaa. Linear no registr esta transaccin antes de recibir el estado de cuenta.

v. Se adjunta un memorando de dbito de RM895 con el extracto bancario de un cheque NSF por RM870 recibido de un cliente. El banco evalu una tarifa de RM25 por procesarlo.

vi. Los recibos de efectivo diarios del 30 de noviembre de Linear por RM5.102 se colocaron en el depsito nocturno del banco en esa fecha, pero no aparecen en el extracto bancario del 30 de noviembre.

vii. El diario de desembolsos de efectivo de Linear del 30 de noviembre indica que el cheque No. 1837 por RM584 y el cheque No. 1840 por RM1,219 se escribieron e ingresaron en los registros contables, pero no se encuentran entre los cheques cancelados.

Requerido :

a. Preparar la conciliacin bancaria de esta empresa al 30 de noviembre.

b. Preparar los asientos de diario necesarios para que el saldo contable de efectivo de la empresa est en conformidad con el saldo de efectivo conciliado al 30 de noviembre.

2 . El 30 de septiembre, Emerald Travel tiene RM540.250 de cuentas por cobrar. Emerald utiliza el mtodo de provisin para contabilizar las deudas incobrables y tiene un saldo acreedor existente en las cuentas de provisin para deudas dudosas de RM13.750. La siguiente informacin est relacionada con la transaccin en octubre:

Vendi RM325,000 de mercanca (que cost RM178,500) a clientes a crdito.

Recibi RM425,100 en efectivo en pago de cuentas por cobrar.

Cancel RM16.700 de cuentas por cobrar incobrables.

En el ajuste de cuentas del 31 de octubre, cierre de su ejercicio, la empresa estim que el 3,0% de las cuentas por cobrar sern incobrables.

Requerido :

a. Prepare asientos de diario para registrar las transacciones de octubre seleccionadas anteriormente. La empresa utiliza el sistema de inventario perpetuo.

b. Mostrar el importe a cargar en el estado de cuentas integrales y cmo aparecen las Cuentas por Cobrar y la Previsin/Provisin para Incobrables en su estado de situacin financiera al 31 de octubre.

3.

El siguiente balance de prueba se tom de los libros de Dumbo Trading a 31 Diciembre 2021. comercio dumbo Balance de comprobacin al 31 de diciembre de 2021 RM RM Capital

131,789 Dibujos 227.836 Caja y banco 30.380 Ventas

1,472,940 Compras 760.760 Cuentas por cobrar 162,400 Cuentas por pagar

98,700 Inventario 65.870 Carruaje hacia el exterior 7.805 Transporte interior 5.880 Devoluciones hacia adentro 34,300 regresa hacia el exterior

26,040 Sueldos y salarios 292.600 Gastos varios 2.230 Renta (10 meses) 47,600 Gastos de vehculos de motor 6.380 Amortizacin acumulada-Accesorios y accesorios

1,596 Amortizacin acumulada-Automotor

20,160 Instalaciones y accesorios 6.384 Vehculo de motor 100.800 Total 1.751.225

1,751,225 Informacin adicional :

El inventario al 31 de diciembre de 2021 ascenda a RM79 030

. Dumbo Trading todava debe gastos de alquiler de noviembre a diciembre de 2021 que no se han modificado en el libro.

La depreciacin de enseres y accesorios se carga al 25% anual calculada mensualmente utilizando el mtodo de depreciacin lineal.

La depreciacin de vehculos automotores se carga al 20% anual calculada en forma mensual utilizando el mtodo de saldo decreciente.

De los 3000 RM de sueldos y salarios, 500 RM deben ser gastos diversos y 2500 RM deben ser gastos de vehculos motorizados, respectivamente. Estos an tienen que ser ajustados.

Requerido :

a) Preparar el Estado de Resultados Integrales del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021.

b) Preparar el Estado de Situacin Financiera al 31 de diciembre de 2021

4. Prepare los asientos de diario de ajuste de fin de ao para las siguientes transacciones en el DIARIO GENERAL. Se requieren narrativas.

a. La depreciacin del equipo a un costo de RM450,000 y la depreciacin acumulada de RM25,000 se carga al 10% anual con el mtodo de saldo decreciente.

b. Se espera que los muebles de oficina a un costo de RM200,000 se utilicen durante 10 aos con un valor de rescate de RM3,000.

C. Al 31 de diciembre, los ingresos por comisiones recibidos por adelantado ascienden a RM2.500.

d. Gastos de viaje acumulados por RM300.

mi. El dueo del negocio retir RM1,400 en efectivo de la oficina.