Leitner Manufacturing, Inc. produce vlvulas de control utilizadas en la produccin de equipos para campos petroleros. Las vlvulas de control se venden a varias empresas de ingeniera de gas y petrleo en los EE. UU.

Las ventas proyectadas en unidades para los prximos cuatro meses son las siguientes: enero 20 000 febrero 25 000 30 de marzo de 000 30 de abril 000

Los siguientes datos pertenecen a las polticas de produccin y las especificaciones de fabricacin seguidas por Leitner:

a. El inventario de productos terminados el 1 de enero es de 13 000 unidades. El inventario final deseado para cada mes es el 70% de las ventas del prximo mes. b. Los datos sobre los materiales utilizados son los siguientes: Material directo Uso por unidad costo unitario

parte 714 5 R4

parte 50 3 R3

La poltica de inventario dicta que haya suficientes materiales disponibles al comienzo del mes para producir el 50% de las ventas estimadas de ese mes. Esta es exactamente la cantidad de material disponible el 1 de enero. C. La mano de obra directa utilizada por unidad de produccin es de 2 horas. La tarifa promedio de mano de obra directa por hora es R15. d. Cada mes, las estimaciones de gastos generales se basan en las horas de mano de obra directa.

Componente de costo fijo Componente de costo variable

Suministros - R1.00

Fuerza - R0.20

Mantenimiento 28 000 rands R1.10

Supervisin 14 000 rands -

Depreciacin 100 000 rands -

Impuestos 7 000 rands -

Otro 56 000 rands R1.60

mi. Los gastos mensuales de venta y administracin tambin se estiman con base en las unidades vendidas.

Costes fijos Costos variables

Salarios 30 000 rands -

Comisiones - R0.75

Depreciacin R5 000 -

Envo - R2.60

Otro 10 000 rands R0.40

F. El precio de venta unitario de la vlvula de control es R90 gramo. En febrero, la empresa planea comprar terrenos para una futura expansin. El terreno cuesta R90 000 H. Todas las ventas y compras son al contado. El saldo de efectivo al 1 de enero es igual a R162 900. Si la empresa presenta escasez de efectivo al final del mes, se pide prestado suficiente efectivo para cubrir la escasez. Cualquier efectivo prestado se paga un mes despus, al igual que los intereses adeudados. La tasa de inters es del 12% anual.

Requerido:

Prepare lo siguiente para el primer trimestre:

1.1 Presupuesto de ventas 1.2 Presupuesto de produccin 1.3 Presupuesto de compras de materiales directos 1.4 Presupuesto de mano de obra directa 1.5 Presupuesto general 1.6 Presupuesto administrativo y de ventas 1.7 Presupuesto de inventario final de productos terminados 1.8 Costo de presupuesto de bienes vendidos 1.9 Estado de resultados presupuestado (ignorar impuestos) 1.10 Presupuesto de caja