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Controles internos

Una de las prdidas ms grandes de la historia por el comercio de valores no autorizado involucr a un comerciante de valores del banco francs Societe Generale. El comerciante pudo eludir los controles internos y generar ms de $ 7 mil millones en prdidas comerciales en seis meses. Aparentemente, el comerciante escap a la deteccin al usar el conocimiento de los sistemas de control interno del banco aprendido de un trabajo anterior de monitoreo administrativo. Gran parte de este seguimiento implic el uso de software para monitorear las operaciones. Adems, los comerciantes generalmente se mantuvieron con lmites comerciales estrictos. Aparentemente, estos controles fallaron en este caso.

Responda las siguientes preguntas de Verdadero o Falso sobre los controles internos de Societe Generale. Estos le ayudarn a determinar las debilidades.

1. La prdida podra haberse evitado con una serie de controles internos.

2. El tiempo de vacaciones requerido puede haber alertado a los gerentes sobre las prdidas ocultas.

3. Si los comerciantes tienen acceso al software de monitoreo, entonces se viola el control de separacin de funciones.

4. El comerciante no estaba bajo la supervisin de la gerencia.