MBA 5040- Contabilidad Gerencial Presupuesto de efectivo Instrucciones: Utiliza los datos y la informacion de la Corporacion JKL, y prepara el presupuesto de efectivo para el trimestre terminado en junio. Utiliza como modelo la siguiente tabla: Balance inicial de efectivo Cobros de efectivo Efectivo disponible Menos desembolsos: Compras Gastos administrativos y de ventas Compra de equipo Dividendos Total de desembolsos Excesofeficiencies) de efectivo Financiamiento: Prestamo Pagos de prestamo Intereses Financiamiento Balance final efectivo Debes presentar de forma completa todo lo requerido. . Guarda la tarea en formato Excel e identificala con tu nombre, los ultimos cuatro digitos de tu numero de estudiante y el titulo. Ejemplo: Jesus_1234_Tarea_6.2_MBA_5040 Enviala a traves de la plataforma en o antes del dia estipulado por el (la) profesor (a) en el calendario del curso.C. Otros datos importantes: 1- Las ventas mensuales son 25% en efectivo y 75% a credito. Las ventas a credito del mes anterior se cobran en su totalidad en el mes siguiente (por eso, lo que esta en cuentas por cobrar a fin de marzo es el 75% de las ventas de marzo). 2- El margen de ganancia bruta que genera la corporacion en sus ventas es de 35%. 3- El inventario final de cada mes es igual al 27% del costo de ventas presupuestado del proximo mes. 4- El 45% de las compras mensuales de mercancia se pagan en el mes de la compra y el restante en el mes que sigue a la compra. 3- Los gastos mensuales esperados son: salarios, $8,200; publicidad, $4,300 mensuales y gastos remanentes (excepto depreciacion) representan el 7% de las ventas. Presume que estos gastos se pagan todos los meses (no se adeuda nada a fin de mes). 6- El gasto de depreciacion es $10,000 para el trimestre e incluye la porcion que corresponde a los activos adquiridos durante el periodo. 7- Se adquirio equipo en efectivo: $20,000 en abril y $5,000 en mayo de 20xx. 8- La gerencia desea mantener un balance minimo de efectivo al final de cada mes de $10,000. 9- Cuando la empresa tiene necesidad de dinero, puede tomar prestado a un banco local en incremento s de $1,000 al inicio de cada mes hasta un tope de prestamo de $20,000. La tasa de interes que el banco carga en estos prestamos es de un 1% mensual y el interes se paga el proximo mes (presumimos que no es interes compuesto y que cada prestamo se hace a fin de mes). La empresa pago dividendos $1,800 el mes de junio.MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO VENTAS REALES 80,000 73,000 67,000 97,000 40,000 25% VENAS EN EFECTIVO 20,000 18,250 16,750 24,250 10,000 75% VENTAS CREDITO 60,000 54,750 50,250 72,750 30,000 BENEFICIO BRUTO AL 35% DE LAS VENTAS 28,000 25,550 23,450 33,950 30,000 INVENTARIO FINAL AL 27% DE LAS VENTAS DEL 19,710 18,090 26,190 10,800 PROXIMO MES INVENTARIO INICIAL 21,600 19 71 18,090 26,190 55% DE DESCUENTO EN LA COMPRA PAGADA EN EL |23,400 27,560 25,206 28,407 MES SIGUIENTE 45% DE LAS COMPARAS PAGADAS EN EL MISMO 22,550 20,624 23,243 21,447 MES COMPRA (COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS + 50,110 45,830 51,650 47,660 CIERRE - APERTURA) COSTOS DE LOS BIENES VENDIDOS 52,000 47,450 43,550 63,050 PAGO TOTAL DE COMPRAS 45.950 48,184 48,449 49.854 25% VENTAS EN EFECTIVO 20,000 18.250 16,750 24,250 10,000 VENTAS A CREDITO REALIZADAS EN EL PROXIMO 15,400 60,000 54,750 50,250 MES RECIBOS DE VENTAS TOTALES 35,400 78,250 71,500 74,500 SALARIOS 82,000 82,000 82,000 82,000 PUBLICIDAD 4,300 4,300 4,300 4,300 GASTOS RESTANTES AL 7% DE LAS VENTAS 5,600 5,110 4,690 6,790 PAGADAS EN EL MISMO MES DESEMBOLSO TOTAL POR VENTAS Y GASTOS 18,100 17,610 17,190 19,290 ADMINISTRATIVOSabril mayo junio Recibo de compra 78,250 71,500 74,000 Menos pago total por compras 48,184 48,449 49,854 Menos salaries 8,200 8,200 8,200 Menos de publicidad 4,300 4,300 4,300 Menos gastos restantes al 7% de las ventas pagadas en el mismo mes 5,110 4,690 6,790 Menos de equipo comprado 20,000 5,000 Menos dividendo 1,800 Saldo de caja inicial 20,000 12,446 13,307 Ingresos netos (7,554) 861 3556 Saldo de caja al cierre 12,446 13,307 16,863Dr. Cr. Efectivo $20,000 Cuentas por cobrar $64,000 Inventario $15,400 Edificios y equipo (neto de depreciacion) $225,000 Cuentas por pagar $23,400 Deudas de largo plazo $90,000 Acciones comunes- capital $150,000 Ganancias retenidas $61,000 Totales $324,400 $324,400 B. Las ventas esperadas (projected) y reales para varios meses del 20xx son: marzo (reales) $80,000 abril $73,000 mayo $67,000 junio $97,000 julio $40,000