Olympus, Inc., fabrica tres modelos de colchones: Sleepeze, Plushette y Ultima. Las ventas pronosticadas para el prximo ao son 15 000 para Sleepeze, 12 000 para Plushette y 5 000 para Ultima. Gene Dixon, vicepresidente de ventas, ha proporcionado la siguiente informacin:

Los salarios de su oficina (incluido l mismo en $65 000, un asistente de investigacin de mercados en $40 000 y un asistente administrativo en $25 000) estn presupuestados en $130 000 el prximo ao.

La depreciacin de las oficinas y el equipo es de $20,000 por ao.

Suministros de oficina y otros gastos totalizan $21,000 por ao.

La publicidad se ha mantenido estable en $ 20,000 por ao. Sin embargo, Ultima es un producto nuevo y requerir una amplia publicidad para educar a los consumidores sobre las caractersticas nicas de este colchn de alta gama. Gene cree que la empresa debera gastar el 15 por ciento de las ventas de Ultima del primer ao en una campaa impresa y televisiva.

Las comisiones en las lneas Sleepeze y Plushette son el 5 por ciento de las ventas. Estas comisiones se pagan a los intermediarios independientes que venden los colchones a las tiendas minoristas.

El ao pasado, el envo de las lneas Sleepeze y Plushette promedi $50 por unidad vendida. Gene espera que la lnea Ultima se enve por $75 por unidad vendida, ya que este modelo cuenta con un colchn ms grande.

Suponga que Gene est considerando tres escenarios de ventas de la siguiente manera:

	Pesimista			Esperado			Optimista
	Precio	Cantidad		Precio	Cantidad		Precio	Cantidad
sueo	$180	12,500		$200	15,000		$200	18,000
peluche	300	10,000		350	12,000		360	14,000
ltima	900	2,000		1,000	5,000		1200	5,000

Suponga que Gene determina que las actividades de la Divisin de Ventas del prximo ao incluyen lo siguiente:

Investigacin: investigar las condiciones actuales y futuras en la industria Envo: organizacin del envo de colchones y manejo de llamadas de agentes de compras en tiendas minoristas para rastrear envos y corregir errores. Intermediarios: coordinando los esfuerzos de los intermediarios independientes que venden los colchones Anuncios bsicos: colocacin de anuncios impresos y de televisin para las lneas Sleepeze y Plushette Anuncios de Ultima: elegir y trabajar con la agencia de publicidad en la cuenta de Ultima Gestin de la oficina: operar la oficina de la Divisin de Ventas

El porcentaje de tiempo dedicado por cada empleado de la Divisin Comercial a cada una de las actividades anteriores se muestra en la siguiente tabla:

	Gene	Investigacin Asistente	Administrativo Asistente
Investigacin		75%
Envo	30%		20%
intermediarios	15	10	20
Anuncios bsicos		15	40
ltimos anuncios	30		5
Gestin de oficina	25		15

La informacin adicional es la siguiente:

La depreciacin del equipo de oficina pertenece a la actividad de administracin de oficina.

De los $21,000 para suministros de oficina y otros gastos, $5,000 se pueden asignar a costos de telfono que se pueden dividir en partes iguales entre las actividades de envo y de los intermediarios. Se pueden atribuir $2400 adicionales por ao a las conexiones y tarifas de Internet, y la mayor parte de estos costos (80 por ciento) se pueden asignar a la investigacin. El resto es un costo de administracin de la oficina. Todos los dems suministros y costes de oficina se asignan a la actividad de gestin de oficina.

Requerido:

1. Preparar un presupuesto basado en actividades para el prximo ao por actividad. Utilice el nivel esperado de actividad de ventas.

olimpo, inc.
Presupuesto basado en actividades
Para el prximo ao
Investigacin:
Salarios	ps
conexiones a internet		ps
Envo:
Salarios	ps
Telfono
Barco Sleepeze
Peluche de barco
Barco Ultima
intermediarios:
Salarios	ps
Telfono
Comisiones
Anuncios bsicos:
Salarios	ps
Publicidad
Ultima anuncios:
Salarios	ps
Publicidad
Gestin de oficinas:
Salarios	ps
Depreciacin
Material de oficina
Total			ps