P8-4A La parte bancaria de la conciliacin bancaria de Backhaus Company al 30 de noviembre de 2012 fue la siguiente. EMPRESA BACKHAUS Conciliacin Bancaria 30 de noviembre de 2012 Saldo de caja por banco $14,367.90 Agregar: Depsitos en trnsito 2,530.20 16.898,10 Menos: cheques pendientes Nmero de cheque Importe del cheque 3451 $2,260.40 3470 720.10 3471 844.50 3472 1.426,80 3474 1,050.00 6,301.80 Saldo de caja ajustado por banco $10,596.30 El saldo de caja ajustado por banco coincidi con el saldo de caja por libros al 30 de noviembre. El estado de cuenta bancario de diciembre mostr los siguientes cheques y depsitos. Extracto de cuenta cheques Depsitos Fecha Nmero Monto Fecha Monto 12-1 3451 $2,260.40 12-1 $2,530.20 12-2 3471 844,50 12-4 1.211,60 12-7 3472 1.426,80 12-8 2.365,10 12-4 3475 1.640,70 12-16 2.672,70 12-8 3476 1,300.00 12-21 2,945.00 12-10 3477 2.130,00 12-26 2.567,30 12-15 3479 3.080,00 12-29 2.836,00 27-12 3480 600,00 30-12 1.025,00 12-30 3482 475.50 Total $18,152.90 12-29 3483 1,140.00 12-31 3485 540.80 $15,438.70 Los registros de caja por libros para diciembre mostraron lo siguiente. Recibos de efectivo Diario de pagos en efectivo Diario Fecha Nmero Importe Fecha Nmero Importe Fecha Importe 12-1 3475 $1,640.70 12-20 3482 $475.50 12-3 $1,211.60 12-2 3476 1.300,00 12-22 3483 1.140,00 12-7 2.365,10 12-2 3477 2.130,00 12-23 3484 798,00 12-15 2.672,70 12-4 3478 621,30 12-24 3485 450,80 12-20 2954,00 12-8 3479 3.080,00 12-30 3486 1.889,50 12-25 2.567,30 12-10 3480 600.00 Total $14,933.20 12-28 2,836.00 12-17 3481 807,40 12-30 1.025,00 12-31 1.690,40 Total $17,322.10 El extracto bancario contena dos memorandos: 1. Un crdito de $4,145 por el cobro de un pagar de $4,000 para Backhaus Company ms intereses de $160 y menos una tarifa de cobro de $15. Backhaus Company no ha devengado ningn inters sobre el pagar. 2. Un dbito de $572.80 por un cheque NSF emitido por D. Chagnon, un cliente. Al 31 de diciembre, el cheque no haba sido redepositado en el banco. Al 31 de diciembre el saldo de caja segn libros era de $12.485,20 y el saldo de caja segn extracto bancario era de $20.154,30. El banco no cometi ningn error, pero Backhaus Company cometi dos errores. Utilizando los cuatro pasos del procedimiento de conciliacin, prepare una conciliacin bancaria al 31 de diciembre. (Enumere los nmeros de cheques pendientes de menor a mayor, p. ej., 3, 6, 10. Redondee las respuestas a 2 decimales, p. ej., 10,50. Enumere los montos de mayor a menor, p. ej. 10, 5, 3, 2.) EMPRESA BACKHAUS Conciliacin Bancaria 31 de diciembre de 2012 ps Agregar: Menos: ps Saldo de caja ajustado por banco ps ps Agregar: Menos: ps Saldo de caja ajustado por libros ps Prepare los asientos de ajuste con base en la conciliacin. (Sugerencia: la correccin de cualquier error relacionado con el registro de cheques debe realizarse en Cuentas por pagar. La correccin de cualquier error relacionado con el registro de recibos de efectivo debe realizarse en Cuentas por cobrar). ms pequeo, por ejemplo, 10, 5, 3, 2. Redondee las respuestas a 2 decimales, por ejemplo, 10,50). Fecha Descripcin/Cuenta Dbito Crdito 31 de diciembre (Para registrar el cobro de la nota por cobrar por el banco.) 31 de diciembre (Para registrar el cheque NSF). 31 de diciembre (Para registrar el error en el cheque No. 3485.) 31 de diciembre (Para registrar el error en el depsito.)