P8 4A Preparar una conciliacin bancaria y asientos de ajuste a partir de datos detallados (LO 3) La parte bancaria de la conciliacin bancaria de Langer Company al 30 de noviembre de 2017 fue la siguiente EMPRESA LANGER Conciliacin Bancaria 30 de noviembre de 2017 Saldo de caja por banco $14,367 90 Agregar Depsitos en trnsito 2,530 20 16 898,10 Menos cheques pendientes Verifique el nmero Importe del cheque 3451 $2,260 40 3470 720 10 3471 844 50 3472 1,426 80 3474 1,050 00 6,301 80 Saldo de caja ajustado por banco $10,596 30 El saldo de caja ajustado por banco coincidi con el saldo de caja en libros al 30 de noviembre El extracto bancario de diciembre mostr los siguientes cheques y depsitos Extracto de cuenta cheques Depsitos Fecha Nmero Cantidad Fecha Cantidad 12 1 3451 $ 2,260 40 12 1 $ 2 530,20 12 2 3471 844 50 12 4 1,211 60 12 7 3472 1,426 80 12 8 2,365 10 12 4 3475 1,640 70 12 16 2,672 70 12 8 3476 1,300 00 12 21 2,945 00 12 10 3477 2,130 00 12 26 2,567 30 12 15 3479 3,080 00 12 29 2,836 00 12 27 3480 600 00 12 30 1,025 00 12 30 3482 475 50 Total $18,152 90 12 29 3483 1,140 00 12 31 3485 540 80 Total $15,438 70 Los registros de caja por libros para diciembre mostraron lo siguiente Diario de pagos en efectivo Fecha Nmero Cantidad Fecha Nmero Cantidad 12 1 3475 $1,640 70 12 20 3482 $ 475 50 12 2 3476 1,300 00 12 22 3483 1,140 00 12 2 3477 2,130 00 12 23 3484 798 00 12 4 3478 621 30 12 24 3485 450 80 12 8 3479 3,080 00 12 30 3486 889 50 12 10 3480 600 00 Total $13,933 20 12 17 3481 807 40 Diario de recibos de efectivo Fecha Cantidad 12 3 $ 1,211 60 12 7 2,365 10 12 15 2,672 70 12 20 2,954 00 12 25 2,567 30 12 28 2,836 00 12 30 1,025 00 12 31 1,690 40 Total $17,322 10 El extracto bancario contena dos memorandos 1 Un crdito de $5,145 por el cobro de un pagar de $5,000 para Langer Company ms intereses de $160 y menos una tarifa de cobro de $15 Langer Company no ha devengado ningn inters sobre el pagar 2 Un dbito de $572 80 por un cheque NSF escrito por L Rees, un cliente Al 31 de diciembre, el cheque no haba sido redepositado en el banco Al 31 de diciembre, el saldo de caja segn libros era de $12 485,20 y el saldo de caja segn extracto bancario era de $20 154,30 El banco no cometi ningn error, pero Langer Company cometi dos errores Instrucciones (a) Utilizando los cuatro pasos del procedimiento de conciliacin, prepare una conciliacin bancaria al 31 de diciembre Saldo ajustado por libros $16,958 40 (b) Prepare los asientos de ajuste con base en la conciliacin ( Sugerencia la correccin de cualquier error relacionado con el registro de cheques debe realizarse en Cuentas por pagar La correccin de cualquier error relacionado con el registro de recibos de efectivo debe realizarse en Cuentas por cobrar)

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Posted on Jul 30, 2024

P8-4A Preparar una conciliacin bancaria y asientos de ajuste a partir de datos detallados . (LO 3) La parte bancaria de la conciliacin bancaria de

P8-4A

Preparar una conciliacin bancaria y asientos de ajuste a partir de datos detallados .

(LO 3)

La parte bancaria de la conciliacin bancaria de Langer Company al 30 de noviembre de 2017 fue la siguiente.


EMPRESA LANGER Conciliacin Bancaria 30 de noviembre de 2017
Saldo de caja por banco		$14,367.90
Agregar: Depsitos en trnsito		2,530.20
		16.898,10
Menos: cheques pendientes
Verifique el nmero	Importe del cheque
3451	$2,260.40
3470	720.10
3471	844.50
3472	1,426.80
3474	1,050.00	6,301.80
Saldo de caja ajustado por banco		$10,596.30

El saldo de caja ajustado por banco coincidi con el saldo de caja en libros al 30 de noviembre.

El extracto bancario de diciembre mostr los siguientes cheques y depsitos.


Extracto de cuenta
cheques			Depsitos
Fecha	Nmero	Cantidad	Fecha	Cantidad
12-1	3451	$ 2,260.40	12-1	$ 2.530,20
12-2	3471	844.50	12-4	1,211.60
12-7	3472	1,426.80	12-8	2,365.10
12-4	3475	1,640.70	12-16	2,672.70
12-8	3476	1,300.00	12-21	2,945.00
12-10	3477	2,130.00	12-26	2,567.30
12-15	3479	3,080.00	12-29	2,836.00
12-27	3480	600.00	12-30	1,025.00
12-30	3482	475.50	Total	$18,152.90
12-29	3483	1,140.00
12-31	3485	540.80
	Total	$15,438.70

Los registros de caja por libros para diciembre mostraron lo siguiente.


Diario de pagos en efectivo
Fecha	Nmero	Cantidad	Fecha	Nmero	Cantidad
12-1	3475	$1,640.70	12-20	3482	$ 475.50
12-2	3476	1,300.00	12-22	3483	1,140.00
12-2	3477	2,130.00	12-23	3484	798.00
12-4	3478	621.30	12-24	3485	450.80
12-8	3479	3,080.00	12-30	3486	889.50
12-10	3480	600.00	Total		$13,933.20
12-17	3481	807.40


Diario de recibos de efectivo
Fecha	Cantidad
12-3	$ 1,211.60
12-7	2,365.10
12-15	2,672.70
12-20	2,954.00
12-25	2,567.30
12-28	2,836.00
12-30	1,025.00
12-31	1,690.40
Total	$17,322.10

El extracto bancario contena dos memorandos:

1. Un crdito de $5,145 por el cobro de un pagar de $5,000 para Langer Company ms intereses de $160 y menos una tarifa de cobro de $15. Langer Company no ha devengado ningn inters sobre el pagar.

2. Un dbito de $572.80 por un cheque NSF escrito por L. Rees, un cliente. Al 31 de diciembre, el cheque no haba sido redepositado en el banco.

Al 31 de diciembre, el saldo de caja segn libros era de $12.485,20 y el saldo de caja segn extracto bancario era de $20.154,30. El banco no cometi ningn error, pero Langer Company cometi dos errores.

Instrucciones

(a)

Utilizando los cuatro pasos del procedimiento de conciliacin, prepare una conciliacin bancaria al 31 de diciembre.

Saldo ajustado por libros $16,958.40

(b)

Prepare los asientos de ajuste con base en la conciliacin.

( Sugerencia: la correccin de cualquier error relacionado con el registro de cheques debe realizarse en Cuentas por pagar. La correccin de cualquier error relacionado con el registro de recibos de efectivo debe realizarse en Cuentas por cobrar).