Pembukuan Hawkins Company menunjukkan saldo kas sebesar $17.569 per 3 juli 2015. Rek koran Hawkins menunjukkan saldo kas sebesar $16.432. informasi berikut yang mungkin berguna dalam merekonsiliasikan perbedaan diantara kedua saldo itu adalah sebagai berikut :

a. deposito sebesar $1.600 dicatat oleh bank pada tanggal 3 juli, tetapi seharusnya hal itu dicatat untuk hawker company bukan hawkin company

b. kas kecil sebesar $425 termasuk dalam saldo kas, tetapi perhitungan yang sebenarnya mengungkapkan jumlah di tangan sebesar $516

c. cek no. 315 untuk pembayaran rekening listrik sebesar $125 dicatat secara benar oleh bank tetapi pihak bank salah memcatat didalam buku harian pengeluaran kas hawkins company sebesar $215

d. rek koran tidak memperlihatkan penerimaan sebesar $1.250 yang telah di setorkan tanggal 31 juli

e. rek koran menunjukkan beban administrasi bulanan sebesar $21

f. cek kosong sebesar $372 dikembalikan, karena cek ini termasuk setoran tanggal 24 juli

g. hasil penjualan tunai sebesar %1.530 pada tanggal 19 juli telah hilang (dicuri). Perusahaan mengharapkan untuk mendapatkan kembali jumlah dari perusahaan asuransi. penerimaan kas dicatat dalam pembukuan, tetapi tidak dibuat ayat jurnal untuk kerugian tersebut

h. cek sebesar $2.560 telah di kliring bank tanggal 29 juli, ini merupakan transfer ke rek gaji pada bank yang sama. tanggal 31 juli, semua cek gaji telah di proses oleh bank kecuali sejumlah $1.255

i. Bunga sejumlah $56 timbul dari dana yang diinvestasikan bank untuk hawkins selama bulan juli

j. cek-cek yang beredar berjumlah $1,420 per 31 juli

k. deposito (setoran ) tanggal 22 juli meliputi cek sebesar $705 yang telah dikembalikan pada tanggal 15 juni dengan cap "dana tidak Cukup". hawkins company tidak memcatat ayat jurnal atas pengembalian cek ini

soal :

1. siapkan rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku ke saldo yang benar ?

2. buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk hawkins company dengan informasi yang tersedia dari rekonsiasi bank.