Preguntas de respuestas mltiples

1. Segn las reglas de la Comisin de Bolsa y Valores (SEC), las empresas pblicas deben presentar cul de los siguientes si experimentan un evento importante que podra afectar su situacin financiera. Las empresas deben presentarse ante la SEC dentro de los 4 das posteriores al evento.

A. Formulario 10-K

B. Formulario 10-Q

C. Formulario 8-K

D. Un formulario de controles internos sobre la informacin financiera (ICFR)

2. Cul de los siguientes NO desencadena un requisito de divulgacin del Formulario 8-K?

A. Declaracin de quiebra

B. Venta de activos significativos

C. Obtener una ganancia

D. Obtener un prstamo

3. Cul de los siguientes tipos de informacin NO se incluye en un Formulario 10-K?

A. Estados financieros

B. Instancias de actividades conocidas de trfico de informacin privilegiada

C. Informe del auditor

D. Explicacin de cmo est organizada y opera la empresa

4. Mara necesita informacin financiera para una empresa que cotiza en bolsa. Especficamente, est buscando el informe Formulario 10-K ms reciente de la empresa y el informe SOX Seccin 404 sobre controles internos. Cul de las siguientes es la mejor fuente para Mara?

A. EDGAR

B. COSO

C.COBIT

D. PCAOB

5. La Ley Sarbanes-Oxley (SOX) requiere que las empresas supervisen los controles internos sobre los informes financieros (ICFR) para las operaciones subcontratadas. Muchas empresas hacen esto pidiendo a sus empresas de subcontratacin que les proporcionen un informe de Controles de sistema y organizacin (SOC) despus de una auditora. Cul de los siguientes NO es cierto para las auditoras SOC?

A. Las auditoras SOC son creadas por la empresa de subcontratacin.

B. Las auditoras SOC revisan las actividades de control de una organizacin de servicios relacionadas con los servicios que brinda a sus clientes.

C. Las auditoras SOC revisan los controles de TI en el servicio subcontratado.

D. Una auditora SOC ayuda a una organizacin de servicios a demostrar que cuenta con medidas de seguridad adecuadas para proteger los datos de sus clientes.

10. La Ley Sarbanes-Oxley (SOX) exige que la Comisin de Bolsa y Valores (SEC) revise los informes del Formulario 10-K y el Formulario 10-Q de una empresa pblica al menos una vez cada 3 aos. Debe hacer esto para tratar de detectar fraudes y estados financieros inexactos que puedan perjudicar al pblico inversionista. SOX identifica los factores que la SEC debe considerar al decidir realizar una revisin. Cul de los siguientes NO es uno de los factores comunes que la SEC debe considerar?

A. Si una empresa ha modificado sus informes financieros

B. Cunto tiempo ha existido la empresa

C. Cuntas acciones ha emitido la empresa

D. La diferencia entre el precio de las acciones de una empresa y sus ganancias

8. El componente _______________ del Comit de Organizaciones Patrocinadoras (COSO) del marco de la Comisin Treadway se refiere a la identificacin y revisin de riesgos que son internos y externos a la organizacin.

A. actividades de control

B evaluacin de riesgos

C seguimiento

D. entorno de control