Presupuesto de Efectivo

CASO: Loblaw Manufacturing le ha pedido que cree un presupuesto en efectivo para determinar sus necesidades de financiamiento para el per$$odo de junio a octubre. Usted ha recopilado la siguiente informaci$$n$.$

Mes

Ventas

Otros Pagos

junio $2023$

$$498,125$

$$272,500$

julio

$430,812$

$231,281$

agosto

$344,093$

$199,062$

septiembre

$261,125$

$124,188$

octubre

$246,468$

$172,750$

noviembre

$203,343$

Otros Datos:

Las ventas de abril y mayo fueron de $$372,031$ y $ $338,906,$ respectivamente. La empresa cobra $45\%$ de sus ventas durante el mes de la venta, $30\%$ el mes siguiente y el $25\%$ dos meses despu$$s del mes de la venta.

Cada mes compra inventario igual al $70\%$ de las ventas esperadas del pr$$ximo mes, la compa$$a paga $65\%$ de sus compras de inventario en el mismo mes de la compra y el $35\%$ restante en el mes siguiente. Los proveedores de la empresa le otorgan un descuento del $3\%$ de cualquier saldo pagado durante el mismo mes de la compra.

La empresa mantiene un saldo m$$nimo de efectivo de $$25,300$ cada mes, y paga $6\mathrm{.}5\%$ de intereses anualmente por los pr$$stamos a corto plazo con su banco.

REQUERIDO:

Prepare un presupuesto de efectivo para el periodo de junio a octubre de $2023.$ El presupuesto debe tener en cuenta los pr$$stamos a corto plazo, el pago de los pr$$stamos pendientes, as$$ como el pago por intereses. La empresa termin$$ mayo con un saldo de efectivo no ajustado de $$30,000$

Bob Loblaw, el presidente, est$$ considerando extender sus pagos de inventario. $$l cree que puede ser menos costoso $$tomar prestado$$ a los proveedores que al banco. O sea pagarles m$$s tarde de lo que se hace en la actualidad. Bob, le ha pedido que use la herramienta de Administrador de Escenarios $($Scenario Manager$)$ en Excel para evaluar $4$ posibles escenarios. Usted tiene que usar $$Scenario Manager$$para determinar cu$$l ser$$a el costo total de intereses para este per$$odo de tiempo si la empresa pagara $(1)$ el $0\%,(2)$ el $20\%,(3)$ el $35\%$ o $(4)$ el $45\%$ de sus compras de inventario en el mismo mes de la compra. El resto se pagar$$a en el mes siguiente. Cree un resumen de estos cuatro escenarios y explique si los resultados respaldan la creencia de Bob.