Problema 7-9A Preparacin de una conciliacin bancaria y registro de ajustes LO6

Stewart Recording Studio, propiedad de Ron Stewart, mostr la siguiente conciliacin bancaria al 31 de marzo:

Estudio de grabacin Stewart
Conciliacin Bancaria
31 de marzo de 2020
Saldo del extracto bancario				ps	22,300	saldo contable	ps	31,225
Agregar:
Depsito del 31 de marzo en trnsito					10,090
				ps	32,390
Deducir:
Cheques pendientes:
#14	ps	846
#22		319			1,165
Saldo bancario ajustado				ps	31,225	Saldo contable ajustado	ps	31,225

Dinero								cuenta N 101
Fecha			Explicacin	relaciones pblicas	Dbito		Crdito	Balance
2020
Marzo	31		Balance					31,225
Abril	30			CR17	72,084			103,309
	30			CD13			92,828	10,481

A continuacin se muestra una lista de los depsitos realizados y cheques girados durante el mes de abril, tomados del Diario de Recibos de Efectivo y del Diario de Egresos de Efectivo:

Depsitos Realizados
Abril	7		ps	696
	13			4,640
	18			5,952
	23			14,022
	27			1,766
	30			45,008
Total de recibos de efectivo de abril			ps	72,084

cheques emitidos
No.	23		ps	5,246
	24			3,178
	25			948
	26			316
	27			4,312
	28			4,900
	29			20,006
	30			41,880
	31			420
	32			11,622
Total desembolsos de efectivo de abril			ps	92,828

El siguiente extracto bancario est disponible para abril:

Extracto de cuenta
Para: Estudio de grabacin Stewart						30 de abril de 2020 Banco de Canad
Cheques/Cargos						Depsitos/Crditos			Balance
									22,300
#31	04/03		420			04/03	10,090		31,970
#28	07/04		9,400			07/04	696		23,266
#26	13/04		316			13/04	4,640		27,590
NSF	18/04		14,474			18/04	5,952		19,068
#24	23/04		3,178			23/04	14,022		29,912
#23	27/04		5,246			27/04	1,766		26,432
#29	30/04		20,006			30/04	122,000		128,426
PAGO	30/04		16,204						112,222
EN T	30/04		546						111,676
CAROLINA DEL SUR	30/04		179						111,497
NSF = No suficiente Fondos		SC = Servicio Cargar				PMT = Pago de Director en el prstamo			INT = Inters en el banco Prstamo

• Al revisar los cheques devueltos por el banco, el tenedor de libros descubri que el cheque n. 28, por gastos de envo, se registr correctamente en el Diario de desembolsos de efectivo como $4,900.
• El cheque NSF por $14,474 era del cliente Oprah Winney, depositado en marzo.
• En el extracto bancario, el pago de $16,204 se refiere a un documento por pagar.
• Tambin hay un depsito de $122,000 con fecha 30 de abril. Es una inversin que hizo el dueo en el negocio (el banco transfiri los fondos electrnicamente de la cuenta personal del dueo a su cuenta comercial, por lo que no se registr en los Recibos de Caja Diario).

Requerido: a. Prepare una conciliacin bancaria para Stewart Recording Studio el 30 de abril.

b. Prepare los asientos de diario necesarios para que la cuenta de efectivo del libro mayor coincida con el saldo ajustado en la conciliacin bancaria.