PT Agung Pratama menerima Rek Koran dari Bank Buana yang menunjukkan saldo kas perusahaan Rp 1.985.276.500,- pada tgl 31 Des 2018 sedangkan saldo kas menurut buku persh pada tgl yg sama adalah Rp 1.658.765.500,- Perbedaan tersebut disebabkan sbb:

uPerush telah membukukkan penerimaan cek dari PT Akuatin sebesar Rp 113.911.000,-ternyata belum ada dalam rekening koran.

uBank telah melakukan penagihan atas wesel tagih yang bernilai nominal Rp 300.000.000,- jangka waktu 3 bulan dengan bunga 12% atas transaksi tersebut perusahaan blm melakukan pembukuan

uPerusahaan telah melakukan kesalahan pencatatan atas penerimaan cek dai PT Indah sebesar Rp 523.000.000,- dicatat Rp 325.000.000,-

uCek yang diterima perusahaan dari PT Sari indah sebesar Rp 250.000.000,-ternyata tidak ada dananya.

uCek perusahaan senilai Rp 363.572.000,-yang telah diberikan kepada PT Indo sebagai pembayaran utang persh ternyata belum juga dicairkan sapai tgl 3 des 2018

uKesalahan catat telah dilakukan oleh persh atas pembayaran utang kepada PT Sejahtera yang seharusnya berjumlah Rp 750.000.000,-dicatat Rp 570.000.000,-

uTedapat biaaya administrasi bank yang belum dicatat oleh persh sebesar Rp 150.000,-

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi per tgl 31 des 2018

2.Buat ayat jurnal yg perlu dikoreksi