Qu procedimiento de control interno sera ms rentable para hacer frente a las siguientes amenazas del ciclo de gastos?

Un agente de compras pide materiales a un proveedor del que es propietario en parte.

El personal del muelle de recepcin roba el inventario y luego afirma que el inventario se envi al almacn.

Se acepta y se paga un suministro no pedido de papel para impresora lser entregado en la oficina porque el "precio es correcto". Sin embargo, despus de que todas las impresoras lser estn atascadas, se hace evidente que el papel "de oferta" es de calidad inferior.

La empresa no aprovecha un descuento del 1% por pagar puntualmente una factura de proveedor.

Una empresa se atrasa en el pago de una factura en particular. En consecuencia, se enva una segunda factura, que cruza el pago de la primera factura en el correo. La segunda factura se enva para su procesamiento y tambin se paga.

Los registros de inventario muestran que debe haber un suministro adecuado de papel de copia, pero no hay ninguno disponible en el estante de suministro.

Los registros de inventario se actualizan incorrectamente cuando un empleado del muelle de recepcin ingresa el nmero de producto incorrecto en la terminal.

Un empleado de oficina obtiene un cheque en blanco y escribe una gran cantidad a nombre de una empresa ficticia. Luego, el empleado cobra el cheque.

Se recibe una factura ficticia y se emite un cheque para pagar bienes que nunca se ordenaron ni entregaron.

El custodio de la caja chica confiesa haber prestado $12,000 en los ltimos cinco aos.

Un agente de compras agrega un nuevo registro al archivo maestro de proveedores. La empresa no existe. Posteriormente, el agente de compras presenta facturas de la empresa falsa por varios servicios de limpieza. Las facturas estn pagadas.

Un empleado coloca una etiqueta con el precio de un televisor de pantalla plana de gama baja en un modelo de gama alta. El amigo del cajero luego compra ese artculo, que el cajero escanea en el mostrador de pago.

Lea la Introduccin del Captulo 13 y reproduzca los siguientes diagramas y diagramas de flujo YA SEA en Word/Excel/software o a mano (en lugar de copiar y pegar o incluso imprimir del libro de texto) y luego envelos (1) cargando Word/Excel/software (2) convertirlo a un archivo PDF y luego enviarlo, o (3) tomar fotografas y luego entregarlas. (Nota: un estudiante recibir cero si copia y pega o incluso si imprime del libro de texto).

Figura 13-1 Diagrama de contexto del ciclo de gastos

Figura 13-2 Diagrama de flujo de datos de nivel 0 para el ciclo de gastos

Figura 13-3 Descripcin general del diseo del sistema ERP para respaldar el ciclo de gastos