Salidas de efectivo:	Ene.	Feb	Mar.	Abr.	Puede	Junio
A. Ventas estimadas	100	160	200	400	240	120
B. Compras	respuesta 1	respuesta 2	respuesta 3	respuesta 4	respuesta 5	respuesta 6
C. Pago de Cuentas por Pagar	70	respuesta 7	respuesta 8	Respuesta 9	respuesta 10	respuesta 11
D. Gastos de venta y administracin	respuesta 12	Respuesta 13	Respuesta 14	respuesta 15	Respuesta 16	Respuesta 17
E. Salidas de efectivo totales (C+D)	Respuesta 18	Respuesta 19	Respuesta 20	Respuesta 21	Respuesta 22	Respuesta 23
Inflacion	Ene.	Feb	Mar.	Abr.	Puede	Junio
F. Ventas estimadas	100	160	200	400	240	120
G. Ventas de la coleccin del ltimo mes	60	respuesta 24	Respuesta 25	Respuesta 26	Respuesta 27	Respuesta 28
H. Ventas de coleccin hace 2 meses	50	60	Respuesta 29	respuesta 30	Respuesta 31	Respuesta 32
I. Entradas de efectivo totales (G + H)	Respuesta 33	Respuesta 34	Respuesta 35	Respuesta 36	Respuesta 37	Respuesta 38
Presupuesto de flujo de caja	Ene.	Feb	Mar.	Abr.	Puede	Junio
J. Saldo de efectivo inicial	Respuesta 39	respuesta 40	Respuesta 41	Respuesta 42	Respuesta 43	Respuesta 44
K. Entrada de Caja (I)	Respuesta 45	Respuesta 46	Respuesta 47	Respuesta 48	Respuesta 49	respuesta 50
L. Efectivo total disponible (J+K)	Respuesta 51	Respuesta 52	Respuesta 53	Respuesta 54	Respuesta 55	Respuesta 56
M. Salida de caja (E)	Respuesta 57	Respuesta 58	Respuesta 59	respuesta 60	Respuesta 61	Respuesta 62
N. Posicin de caja neta (LM)	Respuesta 63	Respuesta 64	Respuesta 65	Respuesta 66	Respuesta 67	Respuesta 68
O. Prstamos necesarios	Respuesta 69	Respuesta 70	Respuesta 71	Respuesta 72	Respuesta 73	Respuesta 74
P. Pagos de prstamos	Respuesta 75	Respuesta 76	Respuesta 77	Respuesta 78	Respuesta 79	Respuesta 80
P. Saldo final de efectivo	Respuesta 81	Respuesta 82	Respuesta 83	Respuesta 84	Respuesta 85	Respuesta 86
R. Prstamos acumulados	Respuesta 87	Respuesta 88	Respuesta 89	respuesta 90	Respuesta 91	Respuesta 92

Los supuestos:

1. Todas las ventas son a crdito.

2. ndice de rotacin de cuentas por cobrar = 8 = 45 das. Esto significa que la mitad de los clientes paga un mes despus de la venta y la otra mitad paga dos meses despus de la venta.

3. El costo de los bienes vendidos es el 70% de las ventas.

4. Las ventas de julio son 100.

5. ndice de rotacin de cuentas por pagar = 12 = 30 das.

6. Los gastos mensuales de venta y administracin son 40.

7. El saldo de efectivo inicial es 100.

8. El saldo mnimo de efectivo nunca es inferior a 50.

9. Relacin de rotacin de inventario = 12 = 30 das.