Se le ha pedido que prepare un presupuesto de efectivo para diciembre de Ashton Company, un distribuidor de equipos de ejercicio. La siguiente informacin est disponible sobre las operaciones de la compaa:

El saldo de efectivo al 1 de diciembre es de $40,000.

Las ventas reales de octubre y noviembre y las ventas esperadas para diciembre son las siguientes:

	Octubre		Noviembre		Diciembre
Ventas en efectivo	ps	65,000	ps	70.000	ps	83,000
ventas a cuenta	ps	400.000	ps	525,000	ps	600.000

Las ventas a cuenta se cobran en un perodo de tres meses de la siguiente manera: 20% cobrado en el mes de la venta, 60% cobrado en el mes siguiente a la venta y 18% cobrado en el segundo mes siguiente a la venta. El 2% restante es incobrable.

Las compras de inventario totalizarn $280,000 para diciembre. El treinta por ciento de las compras de inventario de un mes se paga durante el mes de la compra. Las cuentas por pagar restantes de las compras de inventario de noviembre suman $161,000, las cuales se pagarn en diciembre.

Los gastos administrativos y de venta estn presupuestados en $430,000 para diciembre. De esta cantidad, $50,000 son para depreciacin.

Se comprar en efectivo un nuevo servidor web para el departamento de marketing que cuesta $76,000 durante diciembre y se pagarn dividendos por un total de $9,000 durante el mes.

La empresa mantiene un saldo de efectivo mnimo de $20,000. Una lnea de crdito abierta est disponible en el banco de la empresa para aumentar su saldo de efectivo segn sea necesario.

Requerido:

1. Calcular los cobros de efectivo esperados para diciembre.

2. Calcular los desembolsos de efectivo esperados por compras de mercadera para diciembre.

3. Prepare un presupuesto de efectivo para diciembre. Indique en la seccin de financiamiento cualquier prstamo que necesitar durante el mes. Suponga que no se pagar ningn inters hasta el mes siguiente.