Segn los estndares ticos de la profesin de la SEC, cul de las siguientes relaciones comerciales generalmente NO afectara la independencia de un auditor?

a.

Realizacin de servicios de auditora interna.

b.

Suscripcin de los valores de renta variable del cliente.

C.

Ofreciendo asesora legal.

d.

Proporcionar explicaciones de las conclusiones alcanzadas.

El Comit Ejecutivo de tica Profesional (PEEC) de la AICPA seala que ciertas responsabilidades gerenciales crean una amenaza a la participacin gerencial que es tan significativa que ninguna salvaguarda puede reducirla a un nivel aceptable. Dichas responsabilidades de gestin incluyen todo lo siguiente EXCEPTO:

a.

Brindar asesora sobre sistemas y procedimientos de nmina.

b.

Fijacin de polticas o direccin estratgica para el cliente.

C.

Realizar evaluaciones continuas de los controles internos como parte de las actividades de seguimiento del cliente.

d.

Aceptar la responsabilidad por las acciones de los empleados del cliente.

Segn la Seccin 202 del Ttulo II de la Ley Sarbanes-Oxley, cul de las siguientes afirmaciones es cierta acerca de los requisitos del comit de auditora para todos los servicios de auditora y otros servicios realizados por una firma registrada?

a.

El comit de auditora puede aprobar previamente dichos servicios, pero no est obligado a hacerlo.

b.

El comit de auditora debe aprobar previamente dichos servicios.

C.

El comit de auditora debera revisar dichos servicios.

d.

El comit de auditora debe realizar dichos servicios.

Segn el Cdigo de conducta profesional de AICPA, la independencia se considera afectada en todas las situaciones siguientes, EXCEPTO:

a.

Un socio posee el 8 por ciento de un cliente.

b.

Un empleado profesional de la firma se asocia simultneamente con el cliente.

C.

El familiar inmediato de un socio posee el 3 por ciento de un cliente.

d.

Un ex empleado del cliente influye en el encargo de auditora que cubre el tiempo de su empleo.