Soal latihan: $($Anggaran Kas$)$

Data rencana penjualan kredit sebuah perusahaan selama bulan Feb, Maret, April dan Mei menunjukkan berturut$-$turut sebagai berikut Rp $70\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ ; Rp $65\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ ; Rp $40\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ dan $60\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ Kebijakan kredit perusahaan yang ada mengakibatkan rencana penerimaan dari penjualan kredit tersebut adalah $20\%$ diterima di bulan penjualan; $60\%$ satu bulan setelah bulan penjualan, dan sisanya dua bulan setelah bulan penjualan. Rencana pembayaran hutang atas pembelian kredit perusahaan adalah $Rp25\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ untuk bulan April, dan Rp $30\mathrm{.}500\mathrm{.}000,-$ untuk bulan Mei. Biaya tunai yang akan dikeluarkan selama bulan April adalah Rp $17\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ dan untuk bulan Mei Rp$26\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ Saldo kas awal bulan April adalah Rp $10\mathrm{.}000\mathrm{.}000,-$ dan perusahaan telah menetapkan bahwa mulai bulan April saldo minimal kas adalah Rp $12\mathrm{.}500\mathrm{.}000,-$ Selain itu perusahaan mempunyai kebijakan menanam kelebihan kas pada surat berharga $($near cash$),$ dan menjual surat berharga $($near cash$)$ yang dimiliki jika kekurangan kas. Buatlah anggaran kas untuk bulan April dan Mei dari data tersebut di atas!