SORU 5

Bemco denetimi zerinde alyorsunuz. Aadaki sorularn ilgisiz olduunu varsayalm. Baka bir personel olan Bill Wedman, "i kontrol eksiklikleri" olarak adlandrd aadaki listeyi size verdi ve her noktay gzden geirmenizi ve her birinin bir i kontrol eksiklii olduunu kabul ettiinizden emin olmanz istedi.

Katlyorum, bu bir kontrol eksikliidir.

Katlmyorum, bu bir kontrol eksiklii DELDR.

- AB	ptal edilen ekler, iptal edildiklerinin ve denmemi olduklarnn bilinmesini salayacak ekilde iaretlenmeli (tahrif edilmeli) ve saklanmaldr.
- AB	eitli banka hesaplar iin tek bir genel sra en iyi ihtimalle hantal olduundan, eitli hesaplarn ayr numara dizileri beklenir; her sekans zerinde kontrol oluturmak genellikle yeterlidir.
- AB	Satnalma departman alanlar satn almlar onaylad iin ekleri de imzalamaldr.
- AB	ekler, herhangi biri tarafndan usulne uygun veya usulsz olarak bozdurulabilecekleri iin nakde evrilmemelidir.
- AB	Yetkili imza sahipleri fonlar datr ve bu demelerin etkili bir ekilde denetlenmesi, baka bir kii tarafndan hesap mutabakatnn yaplmasn gerektirir.
- AB	Nakit makbuzlar nceden listelenmelidir.
- AB	Bu tr makbuzlar kstlayc bir ekilde onaylama politikas (rnein, ekleri "yalnzca Bemco'ya de" olarak onaylama) bir kontroldr.
- AB	eki imzalayan kii, sz konusu destein baka bir demeyi uygunsuz bir ekilde desteklemek iin tekrar kullanlma olasln ortadan kaldrmak iin ekleri delen (tahrif eden) kii olmaldr.

A.	Kabul etmek
B.	Ayn fikirde olmamak