Sunshine Interiors deposita todos los recibos de efectivo todos los mircoles y viernes en un depsito nocturno, despus del horario bancario. Los datos requeridos para conciliar el extracto bancario al 31 de julio han sido tomados de diversos documentos y registros y se reproducen a continuacin. Las fuentes de los datos estn impresas en maysculas. Todos los cheques fueron girados para pagos a cuenta.

CONCILIACIN BANCARIA DEL MES ANTERIOR (DE FECHA 30 DE JUNIO):
Saldo de caja segn extracto bancario		$9,422.80
Agregar depsito del 30 de junio, no registrado por banco		780.80
		$10,203.60
Deducir cheques pendientes:
N 580	$310.10
N 602	85.50
N 612	92.50
N 613	137.50	625.60
Saldo ajustado		$ 9,578.00
Saldo de caja segn registros de la empresa		$ 9.605,70
Deducir los cargos por servicio		27.70
Saldo ajustado		$ 9,578.00

CUENTA DE EFECTIVO:

Saldo al 1 de julio: $9,578.00

RECIBOS DE EFECTIVO MES DE JULIO: $6,465.42

DUPLICADO DE BOLETOS DE DEPSITO:

Fecha y monto de cada depsito en julio:

Fecha	Cantidad		Fecha	Cantidad		Fecha	Cantidad
2 de julio	$569.50		12 de julio	$580.70		23 de julio	$713.45
5	701.80		diecisis	600.10		26	601.50
9	819.24		19	701.26		31	1.177,87

CHEQUES ESCRITOS: Nmero y monto de cada cheque emitido en el mes de julio:

Cheque No.	Cantidad		Cheque No.	Cantidad		Cheque No.	Cantidad
614	$243.50		621	$309.50		628	$837.70
615	350.10		622	Vaco		629	329.90
616	279.90		623	Vaco		630	882.80
617	395.50		624	707.01		631	1,081.56
618	435.40		625	158.63		632	325.40
619	320.10		626	550.03		633	310.08
620	238.87		627	381.73		634	241.71

Monto total de cheques emitidos en julio: $8.379,42

EXTRACTO BANCARIO DE JULIO:

Haga clic aqu para ver.

	Requerido:
1.	Prepare una conciliacin bancaria al 31 de julio. Si se descubren errores en el registro de depsitos o cheques, asuma que los errores fueron cometidos por la empresa. Suponga que todos los depsitos provienen de ventas en efectivo. Todos los cheques se escriben para satisfacer las cuentas por pagar. Consulte la lista de etiquetas y descripciones de cantidades para ver el texto exacto de las opciones de respuesta para las entradas de texto. (Nota: "Deducir", "Agregar", "No" o dos puntos (:) aparecern automticamente si es necesario).
2.	Registre en diario las entradas necesarias. Las cuentas no han sido cerradas. Consulte el Plan de cuentas para obtener la redaccin exacta de los ttulos de las cuentas.
3.	Cul es la cantidad de efectivo que debe aparecer en el balance general al 31 de julio?
4.	Suponga que el banco registr incorrectamente un cheque cancelado por $180 como $1,800. Seleccione cmo se incluira el error en una conciliacin bancaria y cmo debera corregirse.

CATLOGO DE CUENTAS

INTERIORES SOLEADOS

Libro mayor

	ACTIVOS
110	Dinero
111	Dinero para gastos menores
120	Cuentas por cobrar
131	Documentos por cobrar
141	Inventario de mercanca
145	Material de oficina
146	Tienda de suministros
151	Seguro prepagado
181	Tierra
191	Equipo de oficina
192	Depreciacin Acumulada-Equipos de Oficina
193	Tienda de equipos
194	Equipo de tienda de depreciacin acumulada

	PASIVO
210	Cuentas por pagar
221	Pagar
222	Los intereses a pagar
231	Salarios por Pagar
241	Impuesto sobre las ventas por pagar

	EQUIDAD
310	Propietario, Capital
311	Propietario, Dibujo
312	Resumen de ingresos

	GANANCIA
410	Ventas
610	El retorno de una inversin

	GASTOS
510	Costo de la mercanca vendida
515	Gastos de tarjeta de crdito
516	Efectivo Corto y Ms
520	Gastos salariales
531	Gastos de publicidad
532	Gastos de envo
533	Gastos de seguro
534	Gastos de suministros de oficina
535	Gastos de alquiler
536	Gastos de Reparaciones
537	Gastos de venta
538	Gastos de suministros de la tienda
561	Gastos de depreciacin-equipo de oficina
562	Equipo de tienda de gastos de depreciacin
590	Gastos Miscelneos
710	Gastos por intereses

Etiquetas
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cheques pendientes
Producto del pagar cobrado por el banco
Cantidad Descripciones
Saldo ajustado
Cheque devuelto por falta de fondos
Depsito de julio (insertar da), no registrado por banco
Error al registrar el nmero de cheque (insertar nmero de cheque)
Error al registrar el depsito de julio (insertar da)
Inters
Principal
Cargos por servicio
(Los nmeros de cheque son descripciones de cantidad vlidas;
"No." aparecer automticamente)

1. Prepare una conciliacin bancaria al 31 de julio. Si se descubren errores en el registro de depsitos o cheques, asuma que los errores fueron cometidos por la empresa. Suponga que todos los depsitos provienen de ventas en efectivo. Todos los cheques se escriben para satisfacer las cuentas por pagar. Consulte la lista de etiquetas y descripciones de cantidades para ver el texto exacto de las opciones de respuesta para las entradas de texto. (Nota: "Deducir", "Agregar", "No" o dos puntos (:) aparecern automticamente si es necesario).

INTERIORES SOLEADOS

Conciliacin Bancaria

31 de julio de 2016

1	Saldo de caja segn extracto bancario
2
3
4
5
6
7
8
9
10	Saldo de caja segn registros de la empresa
11
12
13
14
15
diecisis
17
18
19

2. Registre en diario las entradas necesarias. Las cuentas no han sido cerradas. Consulte el Plan de cuentas para obtener la redaccin exacta de los ttulos de las cuentas.

PGINA 1

DIARIO

	FECHA	DESCRIPCIN	CORREO. RBITRO.	DBITO	CRDITO
1
2
3
4
5
6
7
8

3. Cul es la cantidad de Efectivo que debe figurar en el balance al 31 de julio?

4. Suponga que el banco registr incorrectamente un cheque cancelado por $180 como $1,800. Seleccione cmo se incluira el error en una conciliacin bancaria y cmo debera corregirse.

Tratamiento:

Adicin al efectivo por extracto bancario

Deduccin del efectivo segn los registros de la empresa

Deduccin de efectivo por extracto bancario

Adicin al efectivo segn registros de la empresa

No incluido en una conciliacin bancaria

Corregir:

Registrar en el diario una entrada agregando $540 al efectivo

Registrar en el diario una entrada deduciendo $540 del efectivo

Registrar en el diario una entrada deduciendo $930 del efectivo

Solicitar que el banco corrija el error

Registrar en el diario una entrada de correccin agregando $930 al efectivo

Deducir del monto de los cargos por servicios bancarios