Tammy Potter, una nueva socia de la firma regional de contadores pblicos autorizados Tower & Tower, fue nombrada recientemente miembro de la junta directiva de una organizacin cvica local. El presidente de la junta de la organizacin cvica es Lewis Edmond, quien tambin es propietario de una empresa de desarrollo inmobiliario, Tierra Corporation.

Potter se emocion mucho cuando Edmond indic que su corporacin necesitaba una auditora y deseaba discutir el asunto con ella. Durante la discusin, se le dijo a Potter que Tierra Corporation necesitaba la auditora para obtener una cantidad sustancial de financiamiento adicional para adquirir otra empresa. Actualmente, Tierra Corporation es exitosa, rentable y est comprometida con el crecimiento. Los honorarios de auditora por el trabajo deben ser sustanciales.

Debido a que Tierra Corporation pareca ser un buen cliente potencial, Potter indic tentativamente que Tower & Tower quera hacer el trabajo. Potter luego mencion que las polticas de control de calidad de Tower & Tower requieren una investigacin de nuevos clientes y la aprobacin del socio gerente, Lee Tower.

Potter obtuvo la autorizacin de Edmond para realizar las averiguaciones necesarias para la investigacin del nuevo cliente. Se descubri que Edmond era un miembro muy respetado de la comunidad. Adems, Tierra Corporation era muy apreciada por su banquero y su abogado, y el informe de Dun & Bradstreet sobre la corporacin no reflejaba nada negativo.

Como parte final del proceso de investigacin, Potter se puso en contacto con el excontador fiscal de Edmond, Bill Turner. Potter se sorprendi al descubrir que Turner no comparta la alta opinin de los dems sobre Edmond. Turner relat que en una auditora del IRS hace 10 aos, se le pregunt a Edmond sobre los detalles de una gran prdida de capital reportada en la venta de un terreno a un fideicomiso. Edmond le dijo al agente del IRS que haba perdido toda la documentacin de respaldo de la transaccin y que no tena forma de averiguar los nombres de los directores del fideicomiso. Una bsqueda realizada por un auditor del IRS revel que la tierra estaba registrada a nombre de la hija casada de Edmond y que el propio Edmond figuraba como fideicomisario. El IRS rechaz la prdida y a Edmond se le impuso una multa por fraude civil. Potter estaba preocupado por estos hallazgos, pero finalmente concluy que Edmond probablemente haba madurado hasta un punto en el que no se involucrara en tales actividades.

Pregunta:

• Crees que este es solo un caso de alto riesgo o muy poco tico?