Un control interno adecuado sobre las inversiones financieras es un proceso importante para los clientes que poseen estas inversiones. Los auditores deben asegurarse de comprender y evaluar estos controles.

Las inversiones financieras pueden dar lugar a procedimientos de auditora muy complejos y, a menudo, requieren auditores con habilidades y conocimientos especficos. A menudo se contrata a especialistas para realizar los procedimientos sustantivos, pero la mayora de los auditores pueden evaluar y comprender los controles relevantes para las inversiones financieras.

Relacione los procedimientos de control interno enumerados con sus objetivos.

1. Informes inspectores de los auditores internos sobre su revisin de valores y derivados

2. Inspeccionar los informes mensuales de corretaje sobre los valores en propiedad, comprados y vendidos.

3. Revisin y prueba de informes de actividad inversora para el comit de inversiones.

4. Rastree varias transacciones de compras y ventas de inversiones a travs del sistema contable.

Objetivos

a. Garantizar que las transacciones se registren y clasifiquen adecuadamente

b. Garantizar que se sigan las polticas escritas.

C. Verificar que las observaciones de los auditores internos sean consistentes con las de los auditores externos.

d. Garantizar que los informes se ajusten a la actividad del cliente.