Verdadero o falso

1. En una auditora de control interno sobre la informacin financiera, si el auditor identifica solo una debilidad material, se requiere que el auditor emita una opinin adversa sobre la efectividad del control interno del cliente sobre la informacin financiera.

2. El cliente del auditor subcontrata partes de sus funciones contables a un proveedor de servicios independiente. El auditor planea reducir el riesgo de control para las transacciones procesadas y los saldos mantenidos por el proveedor de servicios.

A. Debido a que el proveedor de servicios es independiente del cliente de auditora, el auditor puede suponer que los controles en el proveedor de servicios son efectivos.

B. El auditor debe obtener un informe SOC Tipo 1 emitido por el auditor independiente del proveedor de servicios

C. El auditor puede obtener y utilizar un informe SOC Tipo 2 emitido por el auditor independiente del proveedor de servicios para evaluar el riesgo de control.

D. El auditor puede realizar sus propias pruebas de control en el proveedor de servicios, si el proveedor de servicios lo permite.

E. C o D

3. En una auditora de control interno, el auditor descubri una deficiencia de control y concluy que era una deficiencia importante. El tipo de informe de auditora que el auditor emitira en esta circunstancia es:

1. dictamen sin salvedades informe de auditoria
2. informe de auditora de opinin sin salvedades con un prrafo adicional que describa la deficiencia significativa
3. informe de auditora de opinin calificada con un prrafo adicional que describa la deficiencia significativa
4. informe de auditora de opinin calificada o adversa, segn la gravedad de la deficiencia significativa, con un prrafo adicional que describa la deficiencia significativa

4. Las empresas pblicas pequeas y no pblicas no estn obligadas a tener una auditora de su control interno sobre la informacin financiera.

1. Debido a esto, los auditores generalmente asumen que los controles no son efectivos y realizan extensas pruebas sustantivas.
2. Aun as, el auditor debe obtener una comprensin del control interno en la misma medida que se requerira para una gran empresa pblica.
3. Los auditores de estas empresas solo necesitan obtener una comprensin del control interno y evidencia de auditora suficiente para evaluar el riesgo de control.
4. el auditor de estas sociedades no est obligado a realizar ningn trabajo en materia de control interno.