1, Cul de los siguientes empleados puede deducir el costo de un uniforme?

aUn repartidor que debe usar ropa de color caqui en el trabajo

bUna trabajadora de la construccin a la que su empleador le exige que use pantalones de mezclilla

c Un miembro del clero que debe usar tnicas ornamentadas para ceremonias especiales

dUn detective de polica que debe usar traje y corbata mientras est de servicio

eUn corredor de bolsa requerido por su empleador para usar un traje de negocios

2, Weber reside en un estado que impone un impuesto sobre la renta. La siguiente informacin relacionada con los impuestos estatales sobre la renta de Weber est disponible:

Impuestos estatales sobre la renta retenidos en 2016 $ 3,000 Reembolso recibido en 2016 por el impuesto de 2015 $ 300 Evaluacin pagada en 2016 por el impuesto de 2014 $ 800

Suponiendo que elige deducir los impuestos sobre la renta estatales y locales, qu monto debe usar Weber como impuestos sobre la renta estatales y locales para calcular las deducciones detalladas para su declaracin de impuestos federales sobre la renta de 2016?

a.$2,700

b.$3,800

c.$3,000

d.$3,500

e.Ninguna de estas opciones es correcta.

3, Matthew compra una nueva residencia principal en el ao en curso y paga puntos de $2,000 para obtener un prstamo hipotecario. Cul es el tratamiento fiscal adecuado para los puntos pagados?

a.Los puntos deben amortizarse durante la vida del prstamo.

b.Los puntos son totalmente deducibles en el ao en curso.

c. Los puntos debern capitalizarse en el coste de la residencia.

d.Los puntos deben amortizarse en 5 aos.

e.Los puntos son un gasto personal no deducible.

4, Los ingresos del hogar a los efectos del crdito fiscal para la prima incluyen todo lo siguiente, excepto:

a.AGI del contribuyente

b.AGI de los dependientes del contribuyente

c. Cualquier ingreso exento de impuestos

d.Beneficios del Seguro Social no imponibles

e.Todas estas opciones estn incluidas en los ingresos del hogar.

5, Prdidas por hechos fortuitos y robos (LO 5.5)

El 3 de enero de 2016, Carey descubre que le han robado su pulsera de diamantes. El brazalete tena un valor justo de mercado y una base ajustada de $6,900.

Suponiendo que Carey no tena cobertura de seguro para el brazalete y que su ingreso bruto ajustado para 2016 es de $46 000, calcule el monto de su deduccin por prdida por robo (despus de cualquier limitacin). ps

6, Crdito por Cuidado de Hijos y Dependientes (LO 6.3)

Marty y Jean estn casados y tienen mellizos de 4 aos. Jean asiste a la escuela a tiempo completo durante 8 meses al ao y Marty gana $52,900. Los gemelos estn en la guardera para que Jean pueda ir a la escuela mientras Marty est en el trabajo. El costo de la guardera es de $8,600.

Cul es su crdito por cuidado de nios y dependientes?

7, Crditos fiscales para la educacin (LO 6.5)

Janie se grada de la escuela secundaria en 2016 y se matricula en la universidad en el otoo. Sus padres (quienes presentan una declaracin conjunta) pagan $4,600 por su matrcula y cuotas.

Si es necesario, redondee sus clculos al valor entero ms cercano.

a. Suponiendo que los padres de Janie tienen un AGI de $167,800, cul es el crdito fiscal de Oportunidad Estadounidense que pueden reclamar para Janie? ps

b. Suponiendo que los padres de Janie tienen un AGI de $67,120, cul es el crdito fiscal de la Oportunidad Estadounidense que pueden reclamar para Janie? ps